正确答案: BCD

将外购的货物分配给股东和投资者 将外购的货物无偿赠送给其他个人 将外购的货物作为投资提供给其他单位

题目：下列行为中，涉及的增值税的进项税额可以从销项税额中抵扣的有（）。

解析：将外购的货物用于本单位职工福利，是不视同销售处理的，没有销项，进项税是不能抵扣的。

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[单选题]某企业（增值税一般纳税人）因管理不善丢失一批前期购入的农机零配件，账面成本12465元（含运费465元），其需要做进项税额转出的金额是（）元。

2075

解析：应转出的进项税=（12465-465）×17%+465÷（1-7%）×7%=2040+35=2075（元）。由于运输费465元是按照7%扣除率抵扣过进项税后的余额，因此要还原成计算进项税的基数来计算进项税额转出。

[单选题]上海某公司已认定为增值税一般纳税人，2013年6月，该公司出租机器设备取得收入1000万元（含税）。当月该公司可以抵扣的进项税额为25万元，则该公司当月需要计算缴纳的增值税为（）万元。

120.30

解析：该公司当月需要计算缴纳的增值税=1000÷（1+17%）×17%-25=120.30（万元）。

[单选题]按照增值税的有关规定，下列外购项目中不得作为增值税的进项税额从销项税额中抵扣的是（）。

小规模纳税人购进的生产用材料

解析：小规模纳税人采用简易办法征收增值税，不得抵扣进项税额。

[单选题]某酒厂2011年1月份生产一种新的粮食白酒，广告样品使用0.8吨，已知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨40000元，成本利润率为10%，粮食白酒定额税率为每斤0.5元，比例税率为20%。该厂当月应缴纳的消费税为（）。

9800元

解析：1吨=1000公斤=2000斤，从量税=0.8×2000×0.5=800（元）组成计税价格=［0.8×40000×（1+10%）+800］÷（1-20%）×20%=9000（元）该厂当月应纳消费税=800+9000=9800（元）。