正确答案: A
过程管控、审批机制、审批流程
题目:各级单位应严格按照内部控制要求,强化报销(过程管控),健全报销(审批机制),完善报销()。
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学习资料的答案和解析:
[多选题]公司各级企业在公司准入的资产评估机构范围内选聘评估机构时,需考虑以下哪些因素().
中介机构所在地
中介机构评估资质
收费情况
中介机构执业水平
[多选题]项目建设技术服务费的财务管理要求包括:().
财务部门参与合同审核工作
财务部门依据合同规定及工作进展办理款项支付
[多选题]关于公司内控流程关键控制点判断标准,下列描述正确的是()。
A、该控制点规避高风险,与控制点相关的风险如果发生,对公司的生产经营、财务信息质量、合规责任影响重大
B、该控制点涉及关键单据及文档的传递、审阅、批准
E、该控制点涉及非常规交易的操作与审核
解析:依据:《国家电网公司内控流程规范(试行)》附件2P73(十五)是否为关键控制点针对每一个控制点,判断该控制点是否为关键控制点。判断标准可依据:该控制点规避高风险,与控制点相关的风险如果发生,对公司的生产经营、财务信息质量、合规责任影响重大;该控制点涉及关键单据及文档的传递、审阅、批准;该控制点对应的风险无其他控制点能够起到规避、防范的控制作用;该控制点涉及非常规交易的操作与审核等