[单选题]目前，我国封闭式基金管理费一般按不高于（）基金资产净值的1．5％年费率计提。

正确答案 ：B

前一日

解析：目前，我国的基金托管费、基金管理费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

[单选题]我国股票基金大部分按照（）的比例计提基金管理费。

正确答案 ：D

1.5％

解析：目前，我国股票基金大部分按照l．5％的比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于1％，货币市场基金的管理费率为0．33％。

[单选题]基金的会计核算对象不包括（）。

正确答案 ：C

资产损益共同类

解析：根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金的会计核算对象包括资产类、资产负债共同类、负债类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金申购和赎回、基金的投资交易、基金持有证券的上市公司行为、基金费用计提和支付、基金资产估值、基金利润分配等基金经营活动。

[单选题]证券投资基金的会计主体是（）。

正确答案 ：D

证券投资基金

解析：会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。

[单选题]封闭式基金（）进行估值，（）披露一次基金份额净值。

正确答案 ：A

每个交易日；每周

解析：封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。

[单选题]以下关于基金估值方法的表述错误的是（）。

正确答案 ：C

交易所上市交易的债券也要采用估值技术确定公允价值

解析：交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净价估值，故C选项错误。

[单选题]假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为3．5亿元人民币，7月19日的基金资产净值为3．5125亿元人民币，该股票基金的基金管理费率为0．25％，该年实际天数为365天。则该基金7月19日应计提的托管费为（）元。

正确答案 ：A

2397.26

解析：每日计提费用=（前一日的基金资产净值X年费率）／当年实际天数=2397．26（元）。

[单选题]（）是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广告费等方面的费用。

正确答案 ：C

基金销售服务费

解析：基金管理费是指基金管理人管理基金资产而收取的费用；托管费是基金托管人提供托管服务而收取的费用；基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用。

[单选题]基金的会计核算对象不包括（）。

正确答案 ：B

投资类

解析：根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金的会计核算对象包括资产类、负债类、共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。

[单选题]下列各项关于QDII基金资产估值的特殊规定表述错误的是（）。

正确答案 ：C

基金份额净值必须以人民币、美元等主要外汇货币同时计算并披露

解析：基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露。

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