正确答案: A
正确
题目:某有限责任公司2011年的工资薪金总额为950万元,支出的职工福利费为150万元,在计算该公司2011年的应纳税所得额时,支出的职工福利费用应据实扣除。()
解析:本题考核职工福利费的扣除。根据规定,企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。职工福利费的扣除限额=950×14%=133(万元),实际发生的为150万元,因此不能据实扣除。
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学习资料的答案和解析:
[单选题]我国商业汇票的付款期限最长为()。
6个月
解析:本题考核商业汇票的付款期限。我国商业汇票的付款期限不超过6个月,因此,企业应将应付票据作为流动负债进行管理和核算。
[单选题]某公司2017年全年利润总额为480万元,经查该公司当年营业外支出中有20万元为罚款支出,适用的所得税税率为25%。已知乙公司递延所得税负债年初数为20万元,年末数25万元,递延所得税资产年初数为10万元,年末数为5万元。则该公司2017年的所得税费用为()万元。
135
解析:本题考核所得税费用的计算。所得税费用=当期所得税 递延所得税,当期所得税=应纳税所得额×25%=(480 20)×25%=125(万元)。递延所得税=(递延所得税负债年末数一递延所得税负债年初数)-(递延所得税资产年末数-递延所得税资产年初数)=(25-20)-(5-10)=10(万元)。所得税费用=125+10=135(万元)。