正确答案: AE

汽车修理厂提供汽车的修配 纳税人提供的有形动产租赁服务

题目：下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。

解析：税法规定，房屋的修理和桥梁的维修属于不动产的修理，属于营业税的应税范畴；动产的维修，属于增值税的应税范畴；纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。

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学习资料的答案和解析：

[多选题]下列行为，属于增值税视同销售的有（）。

C、将自产货物作为股利分配给股东

E、将委托加工收回的货物用于个人消费

解析：选项A，将货物在不同县市的机构之间移送才属于增值税视同销售行为，在同一个县市内移送，不属于增值税视同销售行为；选项B、D，将外购货物用于投资、分配股东或投资者、无偿赠送行为的，才属于增值税视同销售行为，外购货物用于集体福利，不属于增值税视同销售行为。【该题针对“增值税视同销售”知识点进行考核】

[单选题]计算题分析题：某农机生产企业为增值税一般纳税人，2013年10月发生以下业务：(1)外购原材料，取得普通发票上注明价税合计50000元，原材料已入库，另支付给运输企业不含税运输费用3000元，取得货运增值税专用发票。(2)外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款140000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件；另支付给运输企业不含税运输费用5000元，取得货运增值税专用发票。(3)生产领用9月份外购的钢材一批，成本85000元；企业在建工程领用9月份外购的钢材一批，成本70000元（其中含运费成本2790元），已抵扣进项税。(4)销售农用机械一批，取得不含税销售额430000元，另收取包装费和运输费15000元。(5)销售一批农机零部件，取得含税销售额39000元。(6)提供农机维修业务，开具的普通发票上注明价税合计35100元。企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。根据上述资料，回答下列问题：

解析：【该题针对“增值税（综合）”知识点进行考核】

[多选题]下列混合销售行为中，应当征收增值税的有（）。

纳税人销售林木并提供林木管护劳务

纳税人销售软件产品并同时收取软件安装费

商场销售冰箱并提供运输装卸服务

解析：选项B，属于营业税混合销售行为，征收营业税；选项C，纳税人销售再生水免征增值税，不属于混合销售行为。

[单选题]某企业金税卡时钟错误需调整时，该企业应（）。

C、首先到税务局进行“授权修改时钟”，然后再进入开票子系统中修改即可

[单选题]如果在抄税期且未抄税时，恰巧遇到金税卡损坏，用户通过（）可以实现报税。

F、CD均可以

[单选题]防伪税控系统企业当月一张发票都没开，（）进行抄税、报税。

A、仍然需要

[单选题]甲方在上个会计月向乙方销售货物并开具专用发票后，由于产品质量问题乙方本会计月提出全部退货，甲方应（）。

C、仅按退回货物的数量、价款开具负数发票给乙方

[多选题]关于增值税减免税的陈述，下列选项正确的有（）。

避孕药品和用具免征增值税

个人销售自己使用过的物品免征增值税

利用工业生产过程中产生的余热生产的电力，实行增值税即征即退100%的政策

解析：选项A，宠物饲料不属于免征增值税的范围；选项D，军需工厂之间为生产军需品而相互协作的产品免征增值税。

[多选题]下列关于营改增一般纳税人进项税抵扣的叙述正确的有（）。

营改增一般纳税人收购免税农产品可凭取得的农产品收购发票按13%计算抵扣进项税

营改增一般纳税人进口货物可凭取得的海关进口增值税专用缴款书抵扣进项税

营改增一般纳税人非正常损失的购进货物及相关的加工修理修配劳务和交通运输业服务对应的进项税不得抵扣

解析：选项B，接受旅客运输服务的进项税不得抵扣；选项C，与非正常损失的购进货物相关的交通运输业服务，不可以抵扣进项税。