正确答案: D

基金托管人

题目：目前，我国证券投资基金托管费是由（）根据基金管理人的指令从基金资产中定期收取的。

解析：基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系。通常基金规模越大，基金托管费率越低。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]关于基金估值，以下说法正确的是（）。

开放式基金每个交易日进行估值

解析：目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值。复核无误的基金份额净值由基金管理人对外公布。

[单选题]证券投资基金会计核算的责任主体是（）。

基金管理人

解析：基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、资金划拨、账户设置、账簿记录等方面相互独立。

[单选题]证券投资基金的会计主体是（）。

证券投资基金

解析：会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。

[单选题]基金资产估值就是按一定的原则和方法对基金资产和基金负债进行估值，进而确定（）。

基金资产公允价值

解析：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估值，进而确定基金资产公允价值的过程。

[单选题]下列关于基金估值重要性的描述正确的是（）。

基金估值错误会造成原有投资者份额净值的稀释或者浓缩

解析：基金估值偏高对基金赎回者有利，估值偏低对申购者有利，这些情形直接涉及基金投资者的切身利益。

[单选题]下列各项关于QDII基金资产估值的特殊规定表述错误的是（）。

基金份额净值必须以人民币、美元等主要外汇货币同时计算并披露

解析：基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露。

[单选题]下列说法不正确的是（）。

计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序

解析：基金托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序。

[单选题]假设某基金持有的三种股票的数量分别为20万股、40万股和80万股，每股的收盘价分别为40元、30元和20元，银行存款为2000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为600万元，应付税费为600万元，已售出的基金份额2000万份，则基金份额净值为（）元。

2.2

解析：基金份额净值=[（20×40+40×30+80×20+2000）-600-600]／2000=2．2（元）。