正确答案: B

7650

题目：某增值税一般纳税人企业，2016年1月购进一台设备用于企业的生产经营，购进时取得专用发票，发票注明价款50000元，该企业从2016年7月起开始将该设备专门用于职工食堂，该设备已经计提折旧5000元，则该企业需要做进项税转出（）元。

解析：将购入的固定资产用于集体福利，不可以抵扣进项税。如果已经抵扣，则要做进项税转出。按照固定资产净值计算，固定资产净值=固定资产原值-折旧。则进项税额转出=（50000-5000）X17％=7650（元）。

查看原题 查看所有试题

学习资料的答案和解析：

[单选题]生产环境及劳动环境中存在的可能直接危害劳动者健康的因素称为（）

职业性有害因素

[多选题]下列不需要办理一般纳税人资格登记的有（）。

个体工商户以外的其他个人

选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位

选择按照小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业

解析：选项D，从事货物生产的企业超过小规模纳税人标准的应该申请办理一般纳税人资格的登记。

[多选题]以下各项中，应计人增值税一般纳税人认定标准的“年应税销售额”的有（）。

免税销售额

稽查查补销售额

纳税评估调整销售额

税务机关代开发票销售额

解析：年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额、税务机关代开发票销售额和免税销售额。