正确答案: BCD

上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露重大资产重组信息并且情节严重的，责令停止重组活动，并可以对有关责任人员采取市场禁入的措施 为重大资产重组出具财务顾问报告、审计报告、法律意见、资产评估报告及其他专业文件的证券服务机构及其从业人员未依法履行报告和公告义务、持续督导义务的，责令改正，采取监管谈话、出具警示函等监管措施 任何知悉重大资产重组信息的人员在相关信息依法公开前，泄露该信息的，依照《证券法》第二百零二条、第二百零三条、第二百零七条予以处罚

题目：下列关于上市公司重大资产重组法律责任的说法正确的是（）。

解析：熟悉上市公司重大资产重组的监管制度和法律责任。

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[多选题]下列（）情况下，收购人以要约方式预定收购的一个上市公司的股份比例不得低于该上市公司已发行股份的5%。

A．投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份

B．已持有该公司已发行股份的30%时，继续增持股份

C．拥有权益的股份超过该公司已发行股份的5%，但未超过30%

解析：有下列情形之一的，收购人以要约方式预定收购的一个上市公司的股份比例不得低于该上市公司已发行股份的5%：(1)投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份；(2)收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续增持股份；(3)收购人通过协议方式在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的5%，但未超过30%；(4)收购人虽不是上市公司的股东，通过投资关系、协议或者其他安排导致其拥有权益的股份达到或超过该公司已发行股份的5%，但未超过30%。

[多选题]《并购重组共性问题审核意见关注要点》在盈利能力与预测方面，利润表关注事项包括（）。

是否对标的资产最近两年收入的稳定性作出说明

是否对标的资产最近两年盈利的稳定性作出说明

标的资产最近两年净利润是否主要依赖非经常性损益

标的资产最近两年的毛利率与同行业相比是否存在异常

解析：熟悉上市公司重大资产重组共性问题审核意见关注要点。

[多选题]《并购重组共性问题审核意见关注要点》在盈利能力与预测方面，资产负债表关注事项包括（）。

巨额应收或预付款项是否存在关联方占款情形

标的资产是否存在固定资产折旧、坏账准备金少提、资产减值少计等情形

标的资产如存在资产减值少计的情形，需要关注是否对标的资产历史经营业绩造成的影响作出说明

短期借款项目是否存在大额到期借款未偿还情形，是否导致上市公司面临财务风险

解析：熟悉上市公司重大资产重组共性问题审核意见关注要点。

[多选题]《并购重组共性问题审核意见关注要点》在同业竞争方面，对竞争性业务的披露范围的关注事项包括（）。

是否已详细披露收购交易中的收购人、收购人的实际控制人及该实际控制人的下属企业

是否已结合A选项所述企业的财务报告及主营业务构成等相关数据，详细披露其与上市公司的经营和业务关系，并就是否存在现实或潜在的同业竞争进行说明和确认

独立财务顾问和律师是否对上述问题进行核查并发表清晰、明确的专业意见

是否已详细披露重组交易对方、交易对方的实际控制人及该实际控制人的下属企业

解析：熟悉上市公司重大资产重组共性问题审核意见关注要点。

[多选题]在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，在关联交易方面需要关注重大资产重组对关联交易状况的影响，原则关注要点有（）。

重组报告书是否充分披露本次重组前后的关联交易变化情况

重组是否有利于上市公司增强经营独立性，减少和规范关联交易

重组方案是否严格限制因重组而新增可能损害上市公司独立性的持续性关联交易

对于重组完成后无法避免或可能新增的关联交易，是否采取切实有效措施加以规范

解析：熟悉上市公司重大资产重组的信息管理和内幕交易的法律责任。

[多选题]涉及上市公司发行股份购买资产的，财务顾问尽职调查应当关注本次发行的（）。

拟购买资产的估值分析及定价的公允性

拟购买资产的完整性、独立性、盈利能力

拟发行股份的定价模式

中小股东合法权益是否受到侵害

解析：掌握上市公司并购重组财务顾问的业务许可和业务规则。