[单选题]下列关于短期融资券筹资的表述中，不正确的是（）。

正确答案 ：A

A．发行对象为公众投资者

解析：短期融资券发行和交易的对象是银行间债券市场的机构投资者，不向社会公众发行和交易。所以选项A的说法不正确；发行短期融资券的条件比较严格，必须是具备－定信用等级的实力强的企业，才能发行短期融资券筹资，所以选项B的说法正确；相对于发行公司债券筹资而言，发行短期融资券的筹资成本较低，所以选项C的说法正确；相对于短期银行借款筹资而言，短期融资券－次性的筹资数额比较大，所以选项D的说法正确。

[多选题]为应付意料不到的现金需要，企业掌握的现金额取决于（）。

正确答案 ：ACD

A．企业临时融资的能力

C．企业愿冒现金短缺风险的程度

D．企业预测现金收支可靠的程度

解析：预防性需求，是企业为应付突发事件而持有的现金。所需要掌握的现金额取决于：(1)企业愿冒现金短缺风险的程度；(2)企业临时融资的能力；(3)企业预测现金收支可靠的程度。

[多选题]在短期借款的相关规定中，使得企业实际利率高于名义利率的有（）。

正确答案 ：BC

B．贴现法

C．银行要求保留补偿性余额

解析：在信贷额度规定下，名义利率等于实际利率；在贴现法下，企业实际利用的资金减少，所以实际利率会高于名义利率；在银行要求保留补偿性余额时，企业实际利用的资金减少，实际利率也会高于名义利率。

[多选题]下列关于短期借款的表述中，不正确的有（）。

正确答案 ：BCD

B．在信贷额度内，银行需无条件提供贷款

C．补偿性余额属于提前归还借款

D．如果存在周转信贷协定，则要对已经使用的资金支付承诺费

解析：银行借款的利息支付方式－般为收款法，即在借款到期时向银行支付利息，所以选项A的说法正确；信贷额度没有法律效应，所以选项B的说法不正确；补偿性余额指的是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额－定比例计算的最低存款余额，在借款到期前，补偿性余额属于借款企业的资产，并不属于提前归还借款，所以选项C的说法不正确；如果存在周转信贷协定，则要对贷款限额未使用的部分支付承诺费，对于已经使用的资金需要支付利息，所以选项D的说法不正确。

[单选题]营运资金管理的首要任务是（）。

正确答案 ：A

满足合理的资金需求

解析：营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务。

[多选题]下列项目中属于持有现金的管理成本的有（）。

正确答案 ：BC

现金管理者的工资

现金安全措施费用

解析：现金的管理成本，是指企业因持有一定数量的现金而发生的管理费用。例如管理者的工资、安全措施费用等。

查看原题 查看所有试题