[单选题]对控制目标——已发生的采购交易均已记录所实施的实质性程序是（）。

正确答案 ：C

C、从订货单、验收单追查至采购明细账

解析：选项ABD实现的是存在目标，都用于证实所记录的采购都确已收到商品或已接受劳务的控制目标。

[多选题]下列选项中，属于与固定资产的内部控制相关的制度的有（）。

正确答案 ：ABCD

A．固定资产预算制度和授权批准制度

B．账簿记录制度和职责分工制度

C．资本性支出和收益性支出的区分制度

D．固定资产处置、定期盘点和维护保养制度

解析：四个选项都属于与固定资产的内部控制相关的制度。

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