正确答案: ACD

临时性流动资产通过自发性流动负债筹集资金 部分临时性流动资产通过权益、长期债务和自发性流动负债筹集资金 部分临时性流动资产通过自发性流动负债筹集资金

题目：下列关于适中型营运资本筹资策略的说法中，不正确的有（）。

解析：适中型营运资本筹资策略下，临时性流动资产均通过短期金融负债筹集解决，所以选项A、C、D错误。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]在依据“5C”系统原理确定信用标准时，应掌握客户“能力”方面的信息，下列各项指标中最能反映客户“能力”的是（）。

现金流量比率

解析：所谓“5C”系统是指评估顾客信用品质的五个方面，即品质、能力、资本、抵押、条件。其中“能力”指偿债能力，主要指企业流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例，所以主要指短期偿债能力，所有选项中只有选项C属于短期偿债能力的指标。

[单选题]甲公司与乙银行签订了一份周转信贷协定，周转信贷限额为1000万元，借款利率为6％，承诺费率为0．5％，甲公司需按照实际借款额维持10％的补偿性余额。甲公司年度内使用借款600万元，则该笔借款的实际税前资本成本是（）。

7.04％

解析：该笔借款的实际税前资本成本=

[单选题]企业取得2016年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0．4％的借款。2016年1月1日从银行借人500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率为8％，则企业2016年度末向银行支付的利息和承诺费共为（）万元。

51.5

解析：年均贷款额=500+300×5/12=625（万元），利息=625×8％=50（万元），承诺费=（1000～625）×0．4％=1．5（万元），利息和承诺费=50+1．5=51．5（万元）。

[单选题]使用成本分析模式确定现金持有规模时，在最佳现金持有量下，现金的（）。

机会成本与短缺成本相等

解析：成本分析模式，管理成本是固定成本，和现金持有量之间无明显的比例关系。所以机会成本和短缺成本相等时的现金持有量即为最佳现金持有量