正确答案: D

开放式基金每个交易日进行估值

题目：关于基金估值，以下说法正确的是（）。

解析：目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值。复核无误的基金份额净值由基金管理人对外公布。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]目前，我国证券投资基金管理费计提后，按（）向管理人支付。

月

解析：目前，我国证券投资基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

[单选题]封闭式基金（）进行估值，（）披露一次基金份额净值。

每个交易日；每周

解析：封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。

[单选题]下列费用中应列入基金费用的是（）。

基金合同生效后的信息披露费用

解析：基金合同生效后的信息披露费用属于基金费用，可以从基金财产中列支。

[单选题]下列各项中（）不属于基金投资风格的分析。

基金份额变动分析

解析：基金份额变动分析主要用于考察其他投资者对基金的认可度，不属于投资风格的分析。

[单选题]下列各项中不属于基金会计核算的主要内容的是（）。

基金持股结构核算

解析：基金持股结构分析属于基金财务报告分析的内容，不属于基金会计核算的范畴。

[单选题]假设某基金持有的三种股票的数量分别为20万股、40万股和80万股，每股的收盘价分别为40元、30元和20元，银行存款为2000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为600万元，应付税费为600万元，已售出的基金份额2000万份，则基金份额净值为（）元。

2.2

解析：基金份额净值=[（20×40+40×30+80×20+2000）-600-600]／2000=2．2（元）。

[单选题]下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是（）。

配股和公开增发新股等发行未上市股票，按成本价估值

解析：配股和公开增发新股属于已上市公司再次募集资金的情形，因此估值时参考已上市股票的二级市场价格进行估值。