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- 确认事实阶段包括（）影响商业银行资本需要量的因素包括（）项目小组组长根据内审过程中编写的工作底稿,审核汇总形成“内审事实确认书”#
被审计部门对“内审事实确认书”的内容进行确认,提出确认意见并签章,如有异议,被
- 内部审计人员应当遵循职业道德规范,并以应有的职业道德规范执行内部审计业务。中国人民银行政务公开领导小组办公室中,（）人员主要负责接受法律咨询,起草有关法规,办理与法律相关的事项。严禁用公费变相出国（境）旅
- 内审报告,内审初步意见及反馈意见,内审通知书（离任审计通知书）,内审方案,工作底稿,调阅清单等与之有关的资料。政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则,其中“L”是指（）人民银行表外业务根据（）原理,以确认该开户单
- 组织结构和职责划分的合理性是内部审计人员评价被审计单位的控制环境审查的重点内容之一。银行的管理系统由（）方面组成。创造条件要更多群众拥有（）收入。银行间外汇市场的参与主体以境内银行业金融机构为主,同时
- 内部审计人员在审计过程中,应充分考虑重要性与审计风险的问题。混合资本债券发行人应在募集说明书、发行公告中进行风险提示,重点说明（）正确#
错误混合资本债券的清偿顺序#
混合资本债券到期前利息延期支付#
到期时
- 内部审计机构应建立审计报告的分级复核制度,明确规定各级复核的要求和责任。计算机机房应实行分区防护,机房内部分区采用物理隔离方式,C类计算机机房应划分为（）和（）两个功能区。（）数据库用户的口令由（）设置。
- 内部审计机构的设置应考虑组织的性质、规模、内部治理结构及相关规定,并配备内部审计人员。创造条件要更多群众拥有（）收入。驾驶员（）出车,并严格登记出车里程。正确#
错误工资性
财产性#
技术性凭《派车单》#
随
- 建立、健全内部控制并使之有效运行是组织高级管理层的责任。内部控制目标的实现依赖于高级管理层的责任落实。计息参数的设置顺序为（）（顺序不可颠倒）。公务车辆是指（）正确#
错误特殊计息户设臵
计息类型设臵#
- 使银行持有资产贬值。根据资本充足状况,银监会将商业银行分为以下几类（）按账户性质区分,《个人外汇管理办法》中明确的个人外汇账户不包含以下（）。非法使用外汇行为主要表现形式（）有关事后监督通知书表述错误的
- 内审组组长、主审人、项目小组长外其他成员的主要职责包括：根据内审方案进行现场检查、分析与取证；（）完成项目小组组长安排的其他工作。下列是《新巴塞尔协议》中的支柱内容。（）当前中国对外汇资金实行（）的管
- 内部审计人员的客观性受到以下因素的影响（）。假设A银行2013年末内部评级法信用风险加权资产为30000亿元人民币,其中,内评法覆盖部分信用风险加权资产为25000亿元人民币、实际计提贷款损失准备为820亿元人民币、预期
- 外部评价一般包括以下内容（）。《中国人民银行会计核算监督办法》适用于（）。内部审计机构组织结构的合理程度；#
内部审计人员履行内部审计准则的情况；#
内部审计人员的专业胜任能力；#
内部审计目标的实现程度；
- 内部控制的风险管理主要包括以下内容（）。从资本负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、效益性之间的矛盾,使银行经营管理更为科学的理论是（）个人教育贷款分为（）外汇局根据（）和其他相关情况对出口单位的出
- 内部控制审计的目的是合理地保证组织实现以下目标（）。下列哪个指标表示每一元销售收入带来的净利润（）十一届三中全会以后,中国最引人注目的就是实行（）下列关于社会主义和谐社会的表述正确的是（）以下内容哪些
- 人民银行分支机构风险应对策略主要包括（）。1983年起中国人民银行专门行使中央银行职能,其将商业银行业务移交给（）。在业务运行和管理活动中通过适当的方式方法或措施避免风险的发生。#
采取适当的措施和方法将风
- 以下内容哪些是内部审计机构质量控制主要内容（）。内部审计人员应具备必要的学识及业务能力,熟悉本组织的经营活动和内部控制,并不断通过（）来保持和提高专业胜任能力。遵守职业道德规范；#
保持并不断提升内部审计
- 内部审计人员应当实施适当的审计程序,对风险应对措施进行审查。根据风险评估结果作出的风险应对措施主要包括以下几个方面（）。信用卡最主要的功能是（）商业银行在制定资本规划时,应至少设定内部资本充足率（）年目
- 内部控制包括控制环境、（）等五个要素。信用卡最主要的功能是（）重要空白凭证应纳入表外科目进行核算,以每份（）的假定价格记账,按种类等分别设户。《中国人民银行紧急贷款管理暂行办法》规定,经过展期后的紧急贷
- 外部评价报告应包括以下主要内容（）。流动性需求可以被分为（）。期限分离法是指银行投资者把投资资金全部投放在一种期限的证券上,或长期、或短期,它具体包括：（）事后监督登记簿和制式表格包括（）立项依据、现场
- 内部控制环境主要内容除经济性质和经营类型、管理层的经营理念、法人治理结构外,还包括以下哪些内容（）。管理层倡导的组织文化；#
各项职责的分工及相应人员的胜任能力；#
人力资源政策及其执行#
管理权限的集中程
- 中国人民银行内审程序包括（）五个阶段。假设A银行2013年末内部评级法信用风险加权资产为30000亿元人民币,其中,内评法覆盖部分信用风险加权资产为25000亿元人民币、实际计提贷款损失准备为820亿元人民币、预期损失为
- 绩效审计报告应包括对被审计对象绩效情况的总体评价和意见建议两大部分。总体评价包括（）人民银行固定资产的价值核算部门是（）。中国人民银行接到金融机构动用法定存款准备金的申请后,应当由（）提出审查意见。机
- 内部审计人员在评价风险应对措施的适当性和有效性时,应当考虑以下因素（）。谁应当在汇票和粘单的粘接处签章（）服务贸易外汇管理主要体现为逐笔真实性审核和与行业主管部门协同管理,并且具有明显的“重流出、（）”特
- 中国人民银行内审部门,在行长的领导下,依照《中国人民银行领导干部履行职责审计办法（试行）》,根据（）,独立实施领导干部履行职责审计。人民银行发放再贷款进行会计账务处理时,不会用到的会计科目是（）。干部管理
- 内部审计人员可以运用审核、（）等方法,获取充分、相关、可靠的审计证据,以支持审计结论和建议。评价银行清偿力的传统指标包括（）观察#
询问#
函证#
分析性复核#资本/银行总资产#
资本/风险资产#
证券资产/总资产
- 内部审计机构的独立性具体受到以下因素的影响（）。构建社会主义和谐社会,要遵循以下原则（）提供对外担保,在对外签订担保合同前,应当向外汇管理机关（）。胡锦涛同志在十七届中央纪委六次会议上提出,引导党员干部牢
- 内部审计的立项有以下哪种情况（）按照工作计划确定内审项目。#
根据上级行的工作安排确定内审项目。#
按照行领导交办事项确定内审项目。#
按照干部管理权限,对领导干部进行离任审计。#
- 外部评价机构和人员应当遵循独立、客观、保密的原则,并具有评价工作所需要的（）。当持续期缺口为正值时,银行净值随市场利率上升而（）。中国人民银行各单位应建立存储介质销毁制度,对载有敏感信息的存储介质应当采
- （）,是衡量被审计对象工作绩效最重要的标志。强化“履职效果”#
注重“履职过程”
立足“履职全面性、合规性&rdquo
- 绩效审计开展中应当（）企业集团财务公司发行金融债券应具备以下哪些条件（）内部审计人员可以运用审核、（）等方法,获取充分、相关、可靠的审计证据,以支持审计结论和建议。立足“履职全面性、合规性”,注重“履职过程
- 内审处理阶段,根据行领导的批示意见和内审报告的内容,由主审人起草《内审结论和处理决定》,离任审计时为《离任审计结论》,同级监督时为（）。发行优先股来筹集资本,商业银行可获得的好处有（）利率风险常是以利率灵
- 被审计单位收到《内审结论和处理决定》后,应在（）内将整改情况报内审派出行。商业银行可以利用的资本工具有（）。负债方范式是从（）方功能出发以流动性调节为研究重点的探讨商业银行存在必要性的理论范式。两个月#
- 除考核审计计划的完成情况和征求被审计单位和组织其他部门的意见外,内部审计机构对审计质量进行考核和评价采取的方法还包括（）加强各级领导班子建设,选拔使用（）。专业技术人员聘期考核优秀等次按照已聘专业技术人
- 制定内部审计项目质量控制程序与方法应体现（）的要求。以往交易账户的风险管理仅包括以历史交易资料为基础,确定风险暴露的限额,现在则通过综合计算交易账户的风险,改善风险管理。具体变化是（）人民银行各级机构要
- 内审报告包括实施内审的基本情况、（）、存在的问题、处理意见及建议四方面内容：“十一五”规划提出,以完善（）、纳税、合同履约、产品质量的信用记录为重点,加快建设社会信用体系。营业网点接到再贴现凭证和贴现票据
- 内部审计的独立性一般指（）的独立性。内部审计人员
内部审计机构#
内部审计人员和内部审计机构
- 《离任审计结论》由内审部门编号发文,（）存档。现代股份制银行的内部组织形式可分为（）主送提出离任审计建议的人事部门#
内审部门
审计对象原任职单位决策机构#
执行机构#
监督机构#
监管机构
- 被审计单位收到《内审结论和处理决定》后,若有异议,可在（）内向上级行提出申诉,申诉期内《内审结论和处理决定》照常执行。享受民族贸易和民族特需商品优惠利率政策的贷款企业,其利息优惠部分的（）应用于补充自有流
- 内审部门根据工作需要,可以要求各职能部门、分支机构、行属企事业单位（）报送有关的文件、账表、凭证及计算机业务处理资料,有关部门、单位和个人应及时提供。内审报告包括实施内审的基本情况、（）、存在的问题、处
- 中国人民银行分支机构的内部控制目标有：保障本单位依法、正确有效履行职责；保障各项工作规范、有序高效运作；（）保障各类业务和管理信息真实可靠。为了保障公民、法人和其他组织的知情权,规范中国人民银行政务公
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