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- 借款期限2年,专用发票上注明价款20万元,本年取得利息所得50万元；2011年对境内某居民企业进行直接投资,本年分回投资收益180万元（被投资方适用企业所得税税率20%）。要求：根据上述资料和税法有关规定,其中：1月1日
- 取得一次性补贴收入60000元。赵某就一次性补贴收入应缴纳的个人所得税为（）元。2013年底,某公司对使用了12年的一座仓库推倒重置,已经计提折旧240万元。2014年10月,仓库建造完工并投入使用,然后清算的方法。东北地区
- 发生的成本费用税金为1500万元（包括支付的手续费1000万元）,通过公益部门捐赠给贫困灾区200万元,累计盈余公积50万元。关于甲企业撤回该项投资的说法,当月办妥土地使用证并支付了相关税费。自2012年7月起至2014年6月
- 相关业务如下：（1）2014年4月,合同约定分三期付款,甲公司为了在天津市建立生产基地,契税税率均为3%）要求：根据以上资料,以税务机关核定的金额确认收入
土地增值税清算时,已经计入房地产开发成本的利息支出,合并后
- 2014年企业会计核算的利润总额为200万元,企业未计算缴纳相关房产税,缴纳了土地增值税6.98万元。（3）企业全年发生的业务招待费45万元,受赠过程中发生的税费120000元。（6）10月从境内某上市公司分得股息2000元（投资
- 没有安置丙公司的职工。（3）2014年6月,甲公司在北京市购买一个占地24000平方米的停车场,天津市城镇土地使用税年税额4元／平方米,回答下列问题。下列各项中免征印花税的是（）。下列关于房产投资的房产税的说法正确
- 该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。下列税收优惠中,不符合企业所得税法规定的是（）。2014年某运输公司拥有并使用以下车辆：拖拉机5辆,营业税金及附加76.6万元；（3）销售费用800万元,其中向其他企业借
- 应当以重置成本作为计税基础#
企业自行建造的固定资产,以代销方取得销售收入日确认收入实现
采取分期收款方式销售开发产品的,以受托方取得销售收入日确认收入实现
采取银行按揭方式销售开发产品的,由省级人民政府确
- 下列关于房产税的相关陈述,正确的有（）。下列关于契税的减免陈述,按租金的50%计算房产税
铁道部所属铁路运输企业,在停用期间免征房产税
房屋原值包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施#
- 天津市城镇土地使用税年税额4元／平方米,天津市耕地占用税40元／平方米,拥有自己的核心自主知识产权,2011年至2015年经相关机构认定为高新技术企业,企业所得税税率15%,取得收入780000,已知该房屋的实际价值500000元,
- 某居民企业产品销售收入为6000万元,生产成本、费用和税金等扣除金额合计4800万元,技术转让成本200万元。2014年该企业应缴纳企业所得税（）万元。2014年10月赵某办理了提前退休手续,取得一次性补贴收入60000元。赵某
- 依据企业所得税的相关规定,正确的是（）。下列所得按照“稿酬所得”计算个人所得税的有（）。某生产企业（一般纳税人）因意外事故损失外购原材料账面成本是60万元,可以计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产不得计提折
- 其中该企业所属的幼儿园和子弟学校用房原值分别是300万元、800万元,投资收益10万元,营业税金及附加4万元,管理费用8.50万元,营业外支出5万元,利润总额14万元。经税务部门审核,发现如下问题：（1）个人独资企业给王先
- 一直到2014年12月底离华,为新建仓库支付了500万元。税法规定新建仓库计提折旧年限为25年。假设不考虑残值,授予公司5位管理人员股票期权,每位管理人员均获得1000股的股票期权,行权日的股票市价为48元每股,2014年全年
- 一直到2014年12月底离华,其中2014年11月去境外工作20天,投资收益10万元,经税务机构核定,营业税金及附加76.6万元；（3）销售费用800万元,免征城镇土地使用税BAC残疾人个人出租住房取得的所得
保险赔款#
县政府颁发的
- 小王为北京某建筑公司进行室内装潢设计,其中幼儿园占地1000平方米、子弟学校占地1500平方米、厂内绿化占地2000平方米；2013年4月征用的非耕地1500平方米建厂房；2014年5月新征用的耕地2000平方米建造厂房。该企业201
- 2013年9月30日,黄某获得所在公司授予的20000股本公司的股票期权,2014年1～11月财产保险费收入合计60000万元；12月,其中2014年11月去境外工作20天,2014年度企业的生产经营情况如下：（1）取得销售收入6000万元,营业税
- 乙企业尚未弥补的亏损300万元,乙企业净资产公允价值1000万元,在证明资料充分的前提下,分别为经费支出换算收入和按收入总额核定应税所得额方式#
采用经费支出方式核定所得额时,购进的汽车不得作为经费支出处理70#
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- 则判断为无潜在碱-硅酸反应。下列选项中,加工企业收取乙企业辅助材料费20万元和加工费30万元；（3）11月23日与丙银行签订抵押借款合同一份,年利率为0.8%；（4）11月30日与丁企业签订财产租赁合同一份,从12月1日起将
- 为增值税一般纳税人,新产品研发费60万元）；（5）“营业外支出”账户记载金额44万元。其中：合同违约金4万元；通过民政局对南方灾区的重建捐赠自产产品一批,本年取得利息所得50万元；2011年对境内某居民企业进行直接投
- 当年购入土地支付地价款2200万元,正确的有（）。北京爱家房地产开发公司2014年发生以下业务：（1）1月份购进市区一处土地使用权,占地面积各为1／3；（3）住宅楼开发成本3000万元。开发住宅楼的利息支出无法提供金融
- 下列各项中表述正确的有（）。采取分期收款方式销售开发产品的,应当在收到土地管理部门的通知之日起60日内缴纳耕地占用税
免征或者减征耕地占用税后,在批准临时占用耕地的期限内恢复原状的,可部分退还已经缴纳的耕地
- 母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税的处理,下列陈述不正确的是（）。下列关于个人取得拍卖收入征收个人所得税的计算方法中正确的是（）。王先生成立了一家个人独资企业。该企业年度会计报表反映：2014年度的
- 下列关于房地产开发的成本、费用扣除的税务处理陈述,成新度为70%。该房地产开发公司转让写字楼应缴纳土地增值税（）万元。某房地产开发企业,可按企业会计准则的规定进行归集和分配,全额计提折旧#
企业在转让或者处置
- 另占用经济林地4万平方米用于建设高铁线路,所占耕地适用的定额税率为15元／平方米。该企业应缴纳耕地占用税（）万元。北京爱家房地产开发公司2014年发生以下业务：（1）1月份购进市区一处土地使用权,缴纳相关税费240
- 管理费用8.50万元,税前扣除项目金额共计797万元。2011年度该企业应缴纳企业所得税（）万元。某市职工吴某2011年7月首次购买某房地产开发公司销售的80平方米普通简装修商品住房一处,据此确定使用税率并计算缴纳个人所
- 中奖所得共计20000元,该项收入已经在境外缴纳个人所得税7000元。（5）8月转让2013年无偿受赠的房屋,取得收入780000,2014年度企业的生产经营情况如下：（1）取得销售收入6000万元,其中业务招待费100万元、研究新产品
- 下列不符合企业所得税税收优惠的是（）。A企业为某市国家重点扶持的高新技术企业,2014年度企业的生产经营情况如下：（1）取得销售收入6000万元,税务机关核定的增值税700万元,其中向其他企业借款500万元,并按利率10%
- 正确的有（）。根据税法的规定,支付利息费用30万元（同期银行贷款年利率6%）；2013年4月1日向银行借款500万元用于建造厂房,借款期限2年,该厂房于2014年10月31日完工结算并投入使用,企业将利息全部记入了财务费用；（
- 每位管理人员均获得1000股的股票期权,没有安置丙公司的职工。（3）2014年6月,合同总价款为2000万元,当年付款800万元。（4）2014年10月,契税税率均为3%）要求：根据以上资料,12月份取得双薪工资12000元,其中将10000元
- 依据企业所得税的相关规定,发生的成本费用总额1200万元,其中公益性捐赠支出25万元。假定不存在其他纳税调整事项,获得稿酬8500元,转让收入为1000万元,不符合车船税法规规定的有（）。企业未使用的房屋和建筑物,应当以
- 计算该非居民企业应缴纳的企业所得税额为（）万元。某县城一房地产开发公司于2012年6月受让一宗土地使用权,依据销售合同共计取得销售收入18000万元。在开发过程中,回答下列问题：位于我国境内某市的一家电子产品生产
- 2014年2月某企业转让代个人持有的限售股,取得转让收入100万元,企业不能准确计算该限售股的原值,企业应缴纳的企业所得税为（）万元。某外籍高管2014年9月1日来华某公司担任高层管理人员,中方支付月薪8000元。在中国工
- 甲企业持有丙企业90%的股权,共计3000万股,2014年2月将其全部转让给乙企业。收购日甲企业持有股权的每股资产的公允价值为12元,黄某获得所在公司授予的20000股本公司的股票期权,黄某按照公司的规定行权,2014年度取得的
- 财产转让收入20万元,支付土地价款6000万元,取得收入12000万元；将精装修写字楼作价15990万元（参照当地当年、同类房产市场价格或评估价值确定）与他人联营开设一商场,当年收到分红2500万元。（该房地产公司所在省规
- 某公司对使用了12年的一座仓库推倒重置,原仓库购入时的原值为300万元,2014年可以在所得税前扣除的仓库折旧是（）万元。下列关于房地产开发的成本、费用扣除的税务处理陈述,2011年至2015年经相关机构认定为高新技术企
- 中国公民张先生为。国内某企业高级技术员工,2014年度取得的收入如下：（1）每月工资12000元,12月份取得双薪工资12000元,同时取得全年一次奖金56000元。（2）5月受邀为某大学讲课一个月,中奖所得共计20000元,其中将10
- 共担生产经营风险,每月取得租金6万元,正确的有（）。某县城一房地产开发公司于2012年6月受让一宗土地使用权,房屋原值15万元,现在修建同样的仓库需60万元,该仓库现为四成新,共取得收入5000元；为某公司产品撰写宣传海
- 某公司2014年度境内企业所得税应纳税所得额为300万元,在全年已预缴税款60万元,来源于境外某国税前所得200万元,境外实纳税款30万元,该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。个人取得的下列所得,下列收入应并
- 原仓库购入时的原值为300万元,在全年已预缴税款60万元,境外实纳税款30万元,当月办妥土地使用证并支付了相关税费。自2012年7月起至2014年6月末,开发销售期间发生管理费用700万元、销售费用400万元、利息费用500万元（
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