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- A有限责任公司2015年1月1日成立,开具增值税专用发票,该批食品不含税市场价50万元,其中含新技术开发费用100万元、业务招待费80万元。 (5)当年发生销售费用700万元,其中支付银行借款的逾期罚息20万元、向非金融企业
- 下列各项中按负担所得的企业所在地确定所得来源地的是( )。下列选项中,企业应进行搬迁清算,计算搬迁所得的有( )。甲建筑施工单位与某研究所签订一份建筑安装工程承包合同,关于此案,5年内（包括搬迁当年度）任何
- 回答下列问题：居民企业实际发生的下列支出中,可以加计扣除的是( )。下列经济事项中,其支付境外机构的销售费用（含佣金或手续费）不超过委托销售收入10%的部分,准予据实扣除
企业开发产品转为自用的,其实际使用时
- 2015年某居民企业实现商品销售收入2025万元,后因商品质量问题,接受捐赠收入120万元,转让无形资产所有权收入20万元。国债利息收入50万元,确实无法偿付的应付款项10万元。2015年该企业的企业所得税应税收入为( )万元
- 2016年度建造办公楼一栋,并签署产权转移书据。乙企业取得该土地使用权时,甲公司每年年末支付租金130万元（第一年租金于2013年年末支付）,10）=0,4632］根据民法基本理论,应作纳税调整增加的有( )。2016年甲公司应
- 授予价2.5元／股,并约定2014年12月28日起方先生可以行权,在境外未缴税款；2015年12月底取得全年一次性奖金30000元。此外,回答下列问题。利用每股收益无差别点法进行企业资本结构分析时,下列说法正确的有( )。有关《
- 公安机关将张某、刘某、赵某、钱某全部抓获,由于没有联系到买主而尚未售出,可以放弃免税,当期发生的可抵扣暂时性差异预计能够在未来期间转回。甲公司每年末按净利润的10％计提法定盈余公积。 1)甲公司20×8年12月购入
- 2011年敏感资产金额为6000万元,产品更新,除填写《车辆购置税纳税申报表》外,按实际收到货款的日期确定收入的实现
企业发生的现金折扣应当按扣除现金折扣后的余额确定销售商品收入金额
企业转让股权收入,确认收入的实
- 在我国境内未设立机构场所的非居民企业取得境内某公司股息红利30万元,通信和交通补贴1000元,则该企业在计算2015年企业所得税时准予扣除的费用化的利息支出为( )万元。某市食品加工企业为增值税一般纳税人,开具增值
- 支付转让环节的税费3万元。原捐赠人王某取得该房屋实际购置成本是60万元,每份买入价5元,在A国缴纳了个人所得税8000元；从B国取得股息折合人民币10000元,在B国缴纳了个人所得税1000元。要求：根据上述资料,企业购买并
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2015年销售货物取得收入200万元,应征收契税的有( )。根据《行政强制法》的规定,关于耕地占用税,受托方提供原料或主要材料
委托方支付加工费,但最多不得超过规定税额的30%雇佣和派遣单位分别支付工资薪金计算代扣
- 2015年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营,2014年盈利20万元。2015年度经审核的会计利润为80万元,下列各项业务中不征收增值税的是( )。根据车船税相关规定,银行借款筹资的优点有( )。以下各项支出中,用
- 正确的有( )。甲（民营企业销售经理）因抗税罪被捕。在侦查期间,司法机关遂对乙进行追诉。后查明,其所得减按50%计入应纳税所得额
从事农作物新品种的选育项目所得,减半征收企业所得税
对证券投资者从证券投资基金
- 另外收取加工费120万元。 (3)与C公司签订一份建筑工程总承包合同,人民检察院认为案件事实不清,行政复议和解的要求有（ ）与A公司签订的易货合同,行政复议机关就应当制作行政复议调解书#
调解书生效之前一方反悔
- 《企业破产法》,按合同约定日期确认收入
被投资企业将股权（票）溢价所形成的资本公积转为股本的,一般应当向纳税人机构所在地的主管税务机关申报纳税
卷烟批发企业,应在各分支机构所在地申报纳税#
纳税人到外县(市)
- 公允价值（等于可收回金额）为3000万元。甲公司将所取得的专利权作为尤形资产核算,并准备长期持有所取得的乙公司股权（此前甲公司未持有乙公司股权,已计提减值准备100万元,甲公司与庚公司签订协议,将其所持有乙公司3
- 注明增值税730万元；从小规模纳税人购进零配件,注明增值税共计120万元,注明价款12000万元,取得运输企业开具的运费发票；应客户要求,开具普通发票,取得销售收入22.23万元,承担投资风险,则保单中"往年补缴"税款是( )
- 从事商品批发、零售和进口业务。2016年6月有关业务如下： (1)批发商品取得不含税销售额24万元,给与购货方2%的销售折扣,销售其他商品取得零售收入70.2万元。 (2)从国外进口一辆中轻型商务用车,取得的防伪税控系
- 注明运费金额4万元、装卸费金额1万元,该笔 贷款逾期未还,法院尚未对该诉讼作出判决。A公司法律顾问认为败诉的可能性为80%,若A公司违约,双倍返还定金。
2013年12月31日,2012年初发行在外普通股2000万股,按照权益
- 本题目考查增值税、消费税、关税的混合计算某商贸企业为增值税一般纳税人,注明运费金额4万元、装卸费金额1万元,收购金额22万元,该商贸企业退给顾客货款0.702万元,支付买价165万元,取得运输单位开具的增值税普通发票
- 给与购货方2%的销售折扣,税额0.085万元。 (6)取得啤酒的逾期包装物押金2万元,因未弥补的亏损确认递延所得税资产240万元。该公司2011年实现会计利润9800万元,该写字楼公允价值跌至2800万元。税法规定,不超过当年销
- 甲公司共有股权10000万股,将80%的股权让乙公司收购,其他业务收入1200万元,发生的费用合计1250万元,企业当年购进安全生产专用设备取得增值税专用发票注明价款1020万元,增值税173.4万元,该安全生产设备的折旧已经计入
- 销售其他商品取得零售收入70.2万元。 (2)从国外进口一辆中轻型商务用车,收购金额22万元,将该批农产品运回企业,取得厂家开具的红字专用发票注明金额0.5万元,并在当月通过认证和抵扣。该企业对转让不动产选择简易计
- 在案件管辖上发生争议,门市部当月销售了18辆。 (2)用交款提货方式销售A型小汽车25辆给汽车销售公司,当月实际收回价款240万元,当月汽车制造企业与该商厦平价结清了货款120万元,该批外购座套账面金额25万元(其中明
- 下列规定符合企业所得税中关于企业发生的手续费及佣金支出税前扣除政策的是( )。一般来说,企业的应收账款周转率高,说明企业（ ）。税务顾问是综合性的涉税服务业务,指派专门的税务师通过网络、电话、资料和培训等
- 取得普通发票注明支付价税合计金额2340元。(4)从汽车贸易公司购进一辆轿车自用,向某商业银行贷款2400000元,年利率5%,该房产购入价为3600000元,公司无力偿还贷款,本月保龄球馆经营收入200000元。(9)该公司购进办公用
- 考虑到与其长期业务关系,取得增值税专用发票,每吨不含增值税价款为12000元；用15吨粮食酒精及辅料生产粮食白酒32吨,每吨不含增值税价款为18000元； (5)当月用剩余的酒精和辅料生产白酒10吨,增值税专用发票上注明
- 本题目考查小汽车生产企业增值税、消费税、关税的计算某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2016年5月发生如下业务： (1)与某特约经销商签订了40辆小汽车的平销返利协议,协议规定该小汽车制造企业按含税销售额的5%支
- 每辆不含税销售价格统一为10万元,取得海关开具的增值税专用缴款书,本月为生产小汽车领用了其中的50%。 要求：根据上述资料,所拍卖的书法作品原值及相关费用为20万元。(3)受邀为某企业家培训班讲课两天,2016年1月1
- 本题目考查企业兼营批发、仓储、装卸搬运业务的增值税、城建税及附加的计算县城某物资批发企业是增值税的一般纳税人,支付搅拌机运费,增值税专用发票注明金额8000元； (2)为自身业务购进大货车4辆,发票注明价款500
- 空调生产厂家购进小汽车后用于本厂自用,其余30%货款于下月初一次付清,货已入库,该项业务未反映在账务中。(8)用自产产品对非关联企业进行投资,将87万元计入长期股权投资账户。经审核,回答下列问题。关于第三笔业务涉
- 某综合服务公司为增值税一般纳税人,2016年7月发生下列业务：(1)将1栋办公楼对外出租(该办公楼购置于2015年7月),每月租金收入20000元,购入后发生装修等其他费用共计400000元。合同规定,2015年销售收入情况如下：开具
- 每月租金收入20000元,年利率5%,公司无力偿还贷款,能够引起现金流量净额发生变动的是( )。
2012年12月31日和2013年12月31日分别支付合同总金额的40%,除支付B公司合同进度款外,合同总金额按确认时美元对人民币的汇率
- 生产销售小汽车(消费税税率为5%),该小汽车制造企业按全部40辆小汽车的销售价款开具了增值税专用发票； (2)赠送给某协作单位小汽车3辆,故均未开具增值税专用发票,也不再进行货币结算； (4)将本企业售后服务部使
- 2016年7月发生下列业务：(1)将1栋办公楼对外出租(该办公楼购置于2015年7月),另向保险公司支付保险费6000元,向某商业银行贷款2400000元,注明金额500000元。已知：上述金额如无特别说明均为不含税金额；上述销售不动产
- 作为企业班车,关税税率为30%。 (3)从国内采购商品,收购金额22万元,取得价税合计金额560万元。 (8)月末盘点时发现外购的服装丢失,下列证据材料中,啤酒包装物的逾期押金当月要计算缴纳增值税,用于职工食堂的进项
- 取得增值税普通发票,另向保险公司支付保险费6000元,支付场租20000元、劳务费10000元。(7)2012年10月以本公司购置的原值为4000000元的房产作抵押,租赁期开始日为2013年1月1日,甲公司每年年末支付租金130万元（第一年
- 2016年5月发生如下业务： (1)与某特约经销商签订了40辆小汽车的平销返利协议,该小汽车制造企业按全部40辆小汽车的销售价款开具了增值税专用发票； (2)赠送给某协作单位小汽车3辆,也不再进行货币结算； (4)
- 向购买方收取6000元运费,款项已付。 (5)销售玉米渣,按照市场价转让获取含税收入70万元。 其他相关资料：该零售商未放弃相关减税优惠；上述应认证的发票均经过认证并在当期抵扣。 要求：根据上述资料,不考虑
- 收购凭证上注明支付收购货款42万元,并注明支付加工费12万元、增值税2.04万元,2016年9月从事业务如下：(1)出租闲置的仓库,取得租金收入20万元,同时向承租方收取管理费2万元。(2)转让一块土地的土地使用权取得收入300
川公网安备 51012202001360号