甲公司生产产品所需某种原料的需求量不稳定，为保障产品生产的原

【名词&注释】

永久性(permanent)、流动资产(current assets)、资金来源(capital source)、固定成本(fixed cost)、年利率(annual interest rate)、比例关系(proportion relation)、保险储备量、有价证券(securities)、现金余额(cash balance)、长期负债(long term liability)

[单选题]甲公司生产产品所需某种原料的需求量不稳定，为保障产品生产的原料供应，需要设置保险储备。确定合理保险储备量的判断依据是（）。

A. 缺货成本与保险储备成本之差最大
B. 缺货成本与保险储备成本之和最小
C. 边际保险储备成本大于边际缺货成本
D. 边际保险储备成本小于边际缺货成本

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[单选题]企业采取保守型投资策略管理营运资本投资问题，产生的结果是（）。

A. 收益性较高，资金流动性较低
B. 收益性较低，风险较低
C. 资金流动性较高，风险较高
D. 收益性较高，资金流动性较高

[多选题]甲公司的生产经营存在季节性，公司的稳定性流动资产为300万元，营业低谷时的易变现率为120％。下列各项说法中，正确的有（）。

A. 波动性流动资产全部来源于短期资金
B. 稳定性流动资产全部来源于长期资金
C. 营业低谷时，公司有60万元的闲置资金
D. 公司采用的激进型筹资策略

[多选题]以下筹资策略说法中正确的有（）。

A. 在保守型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源既可以是临时性负债，也可以是长期负债^{(long term liability)}、自发性负债和权益资本
B. 在激进型筹资策略和适中型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源都只能是临时性负债
C. 在适中型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源是自发性负债
D. 无论何种筹资策略，波动性流动资产的资金来源只能是临时性负债

[单选题]某公司持有有价证券^(securities)的平均年利率为12％，公司的现金最低持有量为5000元，现金余额^{(cash balance)}的最优返回线为20000元。如果公司现有现金51000元，根据现金持有量随机模型。此时应当投资于有价证券^(securities)的金额是（）元。

B. 5000
C. 20000
D. 31000

[单选题]使用成本分析模式确定现金持有规模时，在最佳现金持有量下，现金的（）。

A. 机会成本与管理成本相等
B. 机会成本与短缺成本相等
C. 机会成本等于管理成本与短缺成本之和
D. 短缺成本等于机会成本与管理成本之和

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