假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为3．5亿元人民币，7月19

【名词&注释】

财务报告(financial report)、开放式基金(open-end fund)、会计核算(accounting)、法律依据、股票型基金(stock fund)、货币市场基金(money market fund)、债券型基金(bond fund)、第一责任人、基金份额持有人、基金托管人(fund trustee)

[单选题]假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为3．5亿元人民币，7月19日的基金资产净值为3．5125亿元人民币，该股票基金的基金管理费率为0．25％，该年实际天数为365天。则该基金7月19日应计提的托管费为（）元。

A. 2397.26
B. 4123.08
C. 3215.35
D. 2405.82

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[单选题]不属于在基金销售过程中发生的费用是（）。

A. 基金转换费
B. 赎回费
C. 申购费
D. 销售服务费

[单选题]下列各项关于基金估值的法律依据描述错误的是（）。

A. 《中华人民共和国证券投资基金法》是基金估值所依据的最主要的法律
B. 《中华人民共和国证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人
C. 《基金合同的内容与格式》要求基金公司建立信息披露制度
D. 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定变更估值方法时要进行公告

[单选题]下列说法不正确的是（）。

A. 我国股票型封闭式基金按照0.25％的比例计提基金托管费
B. 开放式基金根据基金合同的规定比例计提基金托管费，通常低于0.25％
C. 基金托管费收取比例与基金规模、基金类型有一定关系
D. 基金销售服务费不仅适用于股票型基金，货币市场基金和一些债券型基金^{(bond fund)}也收取

[单选题]下列各项内容中无法通过基金财务报告的分析获得的是（）。

A. 基金的收入结构
B. 基金的盈利能力
C. 基金的持股时间
D. 基金的持仓结构

[单选题]企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是（）。

A. 基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

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