根据《关于做好合规风险监测报告工作的通知》（农银办发〔2013〕

【名词&注释】

初级阶段(primary stage)、基本概念(basic concept)、年度报告(annual report)、经济责任审计(economic responsibility audit)、农业银行(agricultural bank)、核心内容(core content)、不合理(unreasonable)、不到位、近年来(recently)、流于形式

[单选题]根据《关于做好合规风险监测报告工作的通知》（农银办发〔2013〕639号），农业银行合规风险评估报告的频率要求为（）

A. 按月报告
B. 按季度报告
C. 按半年报告
D. 按年度报告

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学习资料：

[多选题]我国银行业合规文化建设仍处于初级阶段的表现有（）。

A. 合规管理意识不强
B. 制度执行力不到位
C. 合规文化基础不实
D. 合规风险仍是商业银行的主要风险之一

[单选题]2013年，COSO委员会再次更新内控框架，关于新框架表述错误的是：（）。

A. 新框架并没有改变1992年旧框架关于内部控制的基本概念和核心内容
B. 新框架对旧框架的原则、目标等概念和指引进行了更新和改进
C. 新框架反映了近年来^(recently)企业经营环境的演变、监管机构的要求和其他利益相关者的期望
D. 新框架相比旧框架的五要素，提出了八要素

[单选题]高管人员经济责任审计的审计机构，包括各级行内控合规部门和（）。

A. 监察部门
B. 保卫部门
C. 审计局（含审计分局）
D. 人力资源部门

[多选题]企业要想使全面预算控制达到预期的效果，还必须特别关注和防范预算管理中存在的风险，主要包括：（）。

A. 不编制预算或预算不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营
B. 预算目标不合理^{(unreasonable)}、编制不科学，可能导致企业资源浪费或发展战略难以实现
C. 预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，可能导致预算管理流于形式
D. 预算控制要求企业实施全面预算管理制度

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