无论是金融机构(包括银行和非银行金融机构)还是非金融机构，对其

【名词&注释】

职能部门(functional department)、非金融机构(non-financial institutions)、违法行为(illegal activities)、非银行金融机构(non-bank financial institutions)、商业计划书(business plan)、财务顾问(financial adviser)、注册资本(registered capital)、投资者合法权益(investors ' legal rights)、有关规定(related regulations)、投资总额(gross investment)

[判断题]无论是金融机构(包括银行和非银行金融机构)还是非金融机构，对其投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入，都要征收营业税。（）

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学习资料：

[多选题]通过保持公司控制权策略来进行反收购一般主要有（）方法。

A. A．每年部分改选董事会成员
B. B．限制董事资格
C. C．设立超级多数条款
D. D．提高优先股的发行比例

[多选题]公司不得再次发行公司债券的情形有（）。

A. 最近三十六月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为;
B. 本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
C. 对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态;
D. 严重损害投资者合法权益^{(investors legal rights)}和社会公共利益的其他情形。

[单选题]收购方在根据发展战略与中介机构的意见初步初步确定目标公司后，组织企业管理人员、财务顾问、律师、注册会计师等组成的评审队伍，对选定的目标公司进一步的细致审查与评价，这个过程称为（）

A. 尽职调查
B. 债务整合
C. 公司审计
D. 收购准备

[多选题]外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，对并购后所设外商投资企业应按照以下（）比例确定投资总额^{(gross investment)}的上限。

A. 注册资本^{(registered capital)}在210万美元以下的，投资总额^{(gross investment)}不得超过注册资本^{(registered capital)}的10/7
B. 注册资本^{(registered capital)}在210万～500万美元的，投资总额^{(gross investment)}不得超过注册资本^{(registered capital)}的2倍
C. 注册资本^{(registered capital)}在500万～1200万美元的，投资总额^{(gross investment)}不得超过注册资本^{(registered capital)}的2.5倍
D. 注册资本^{(registered capital)}在1200万美元以上的，投资总额^{(gross investment)}不得超过注册资本^{(registered capital)}的3倍

[多选题]境内公司在境外设立特殊目的公司，在办理核准手续时需要报送的文件有（）。

A. 特殊目的公司实际控制人的身份证明
B. 设立特殊目的公司时的境外投资开办企业批准文件和证书
C. 特殊目的公司境外上市商业计划书
D. 并购顾问就特殊目的公司未来境外上市股票发行价格所作的评估报告

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