证券法律制度题库2022考试试题解析(3N)

1. [单选题]某股份有限公司拟公开发行股票并上市，根据证券法律制度的有关规定^{(related regulations)}，下列各项中，不构成公司在主板首次公开发行股票并上市障碍的是（）。

A. 发行人最近一个会计年度^{(fiscal year)}的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
B. 发行人在用的商标存在重大不利变化的风险
C. 公司最近3个会计年度^{(fiscal year)}净利润均为正数且累计为人民币5000万元，净利润以扣除非经常性损益^{(recurrent profit and loss)}前后较低者为计算依据
D. 发行人披露的财务资料存在故意遗漏重要信息的情形

2. [单选题]下列关于首次公开发行新股的股份有限公司原股东持有的股票转让说法正确的是（）。

A. 公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在12个月以上
B. 公司控股股东不得发生变更，但实际控制人可以发生变更
C. 公司股东公开发售股份后，公司的股权结构不得发生重大变化
D. 公司股东拟公开发售股份的，应当直接向发行人股东大会提出申请

3. [多选题]浙江嘉诺铜业股份有限公司计划2015年5月在主板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市条件的有（）。

A. 最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例为15％
B. 公司发行股票前股本总额为人民币4500万元
C. 公司最近一个会计年度^{(fiscal year)}的净利润主要来源于履行与控股股东订立的技术服务合同
D. 公司最近3个会计年度^{(fiscal year)}营业收入累计为人民币5亿元

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