中级财务管理题库2022第七章营运资金管理题库模拟练习题132

1. [单选题]运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（）。

A. A．最佳现金持有量下的相关总成本；＝min(管理成本＋机会成本＋转换成本)
B. B．最佳现金持有量下的相关总成本；＝min(管理成本＋机会成本＋短缺成本)
C. C．最佳现金持有量下的相关总成本；＝min(机会成本＋经营成本＋转换成本)
D. D．最佳现金持有量下的相关总成本；＝min(机会成本＋经营成本＋短缺成本)

2. [单选题]在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为（）。

A. A．应付账款周转期
B. B．存货周转期
C. C．经营周期
D. D．应收账款周转期

3. [单选题]某公司持有有价证券的年利率为6％，公司的最低现金持有量为4000元，现金回归线为10000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量的随机模型，此时应投资于有价证券的金额是（）元。

A. A．0
B. B．14000
C. C．12000
D. D．10000

4. [单选题]某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的现金最低控制线为10000元，估计企业每日现金流量变动的标准差为100元，持有现金的年机会成本为14．4％(－年按照360天计算)，每次有价证券转换为现金或现金转换为有价证券的成本为150元。则根据随机模型确定的最佳现金持有量为（）元。

A. A．10250
B. B．11412
C. C．10100
D. D．10198

5. [多选题]下列关于流动资产融资策略的表述中，错误的有（）。

A. A．在期限匹配融资策略中，长期来源＝非流动资产^{(noncurrent asset)}，短期来源＝流动资产
B. B．在三种融资策略中，保守型融资策略的短期来源比重最小，风险和收益最低
C. C．在激进型融资策略中，短期来源大于流动资产
D. D．长期来源指的是长期负债^{(long term liability)}和权益资本，短期来源主要指的是流动负债

6. [多选题]下列有关商业信用筹资的特点表述正确的有（）。

A. 筹资成本低
B. 容易获得
C. 一般不用提供担保
D. 受外部环境影响较大

查看答案&解析 查看所有试题

本文链接：https://www.51bdks.net/show/z55lxg.html