企业应向主管税务机关报送的政策性搬迁依据、搬迁规划等相关材料

【名词&注释】

质量问题(quality problem)、应纳税所得额(taxable amount of income)、业务招待费(business entertainment)、增值税专用发票(vat special invoice)、职工福利费(welfare expenses)、工资总额(gross payroll)、广告费和业务宣传费、无形资产所有权、国债利息收入、主管税务机关

[多选题]企业应向主管税务机关报送的政策性搬迁依据、搬迁规划等相关材料，主要有（）。

A. 政府搬迁文件或公告
B. 搬迁重置总体规划
C. 拆迁补偿协议
D. 资产处置计划
E. 税务登记证原件

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学习资料：

[单选题]某企业，2014年发放的合理工资总额为300万元，实际发放的职工福利费45万元、工会经费5万元、职工教育经费6万元。2014年企业申报所得税时就上述费用应调增应纳税所得额（）万元。

A. 3
B. 10.5
C. 7.5
D. 8

[单选题]2014年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税普通发票上注明设备价款23.4万元。已知该企业2012年亏损40万元，2013年盈利20万元。2014年度经审核的会计利润为80万元，没有纳税调整项目。2014年该企业实际应缴纳企业所得税（）万元。

A. 20
B. 13
C. 12.66
D. 14.66

[单选题]2014年某居民企业实现商品销售收入2025万元，发生现金折扣100万元，后因商品质量问题，发生销货退回25万元，接受捐赠收入120万元，转让无形资产所有权收入20万元。国债利息收入50万元，确实无法偿付的应付款项10万元。2014年该企业的企业所得税应税收入为（）万元。

A. 2140
B. 2150
C. 2000
D. 2200

[多选题]享受软件产业和集成电路产业发展企业所得税优惠的企业，应取消其享受税收优惠的资格的情形有（）。

A. 在申请认定过程中提供虚假信息的
B. 有欠税行为的企业
C. 发生重大安全、质量事故的
D. 有环境等违法、违规行为，受到有关部门处罚的
E. 有偷、骗税等行为的

[单选题]某市化妆品生产企业为一般纳税人，主要生产销售化妆品，2014年度有关生产经营情况为：（1）销售自产化妆品给某大型商场，向购买方开具了增值税专用发票，注明销售额3000万元。销售自产化妆品给使用单位和消费者个人，开具普通发票，取得销售收入23.4万元。（2）当年取得增值税专用发票，注明税款215万元。（3）当年化妆品销售成本共计为1300万元。（4）发生管理费用120万元（含业务招待费40万元）；财务费用10万元。（5）销售费用500万元（含广告费200万元，业务宣传费100万元）。（6）计入成本、费用的实发工资150万元（包括支付给实习生工资10万元），拨缴工会经费5万元并取得专用收据，实际支出职工福利费25万元（包括支付给实习生的福利费1万元）、职工教育经费5万元。（7）营业外支出30万元，其中被工商部门行政罚款6万元，向本厂困难职工直接捐赠4万元，通过民政部门向贫困地区捐赠20万元。（8）接受捐赠收入180万元，当年向境内居民企业进行投资取得收益为57.5万元（被投资方所得税税率为20%）、境外分回投资收益20万元（被投资方适用所得税税率为20%）。（上年超过标准的广告费和业务宣传费40万元）已知：化妆品的消费税税率为30%。要求：根据所给资料，回答下列问题：

A. D

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