明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立

【名词&注释】

岗位职责(post responsibility)、工作人员(staff)、财务部门(finance department)、不合理(unreasonable)、银行存款日记账(cash in bank journal)、“收支两条线”管理、不相容岗位、行使职权(wield power)

[单选题]明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度；相关工作人员应当在授权范围内行使职权^{(wield power)}、办理业务。这些属于内部控制控制方法中的（）。

A. A、不相容岗位相互分离
B. B、内部授权审批控制
C. C、归口管理
D. D、预算控制

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学习资料：

[单选题]出纳可以兼管（）工作。

A. 稽核
B. 会计档案保管
C. 收入、支出、债权、债务账目的登记
D. 现金及银行存款日记账的登记

[多选题]收入业务主要风险点包括（）。

A. 收入业务相关岗位设置不合理、岗位职责不清
B. 各项收入未按法定项目和标准征收
C. 未由财务部门统一办理收入业务
D. 违反“收支两条线”管理规定
E. 执收部门和财务部门沟通不力，领导和财务对应收项目不清楚

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