2022基金销售从业资格考试题库基金估值、费用与会计核算题库免费每日一练下载(10月22日)

1. [单选题]目前，我国证券投资基金管理费^{(fund management fee)}计提后，按（）向管理人支付。

A. 月
B. 季
C. 周
D. 日

2. [单选题]基金的会计核算对象不包括（）。

A. 资产类、负债类
B. 投资类
C. 共同类
D. 所有者权益类和损益类

3. [单选题]下列各项中不属于基金会计核算的主要内容的是（）。

A. 权益核算
B. 利润核算
C. 风险核算
D. 基金申购与赎回核算

4. [单选题]企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是（）。

A. 基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

5. [单选题]下列说法不正确的是（）。

A. 基金资产总值是指基金全部资产的价值总和
B. 基金资产净值是基金资产总值减负债
C. 基金份额净值是基金资产净值除以基金总份额
D. 基金资产估值是指对基金总资产的价值进行评估

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