【导读】
必典考网发布2022基金销售从业资格考试题库基金估值、费用与会计核算题库免费每日一练下载(10月22日),更多基金估值、费用与会计核算题库的每日一练请访问必典考网基金销售从业资格考试题库频道。
1. [单选题]目前,我国证券投资基金管理费(fund management fee)计提后,按()向管理人支付。
A. 月
B. 季
C. 周
D. 日
2. [单选题]基金的会计核算对象不包括()。
A. 资产类、负债类
B. 投资类
C. 共同类
D. 所有者权益类和损益类
3. [单选题]下列各项中不属于基金会计核算的主要内容的是()。
A. 权益核算
B. 利润核算
C. 风险核算
D. 基金申购与赎回核算
4. [单选题]企业会计核算以企业为会计核算主体,基金会计则以证券投资基金为会计核算主体,其中承担主会计责任的是()。
A. 基金托管人(fund trustee)
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司
5. [单选题]下列说法不正确的是()。
A. 基金资产总值是指基金全部资产的价值总和
B. 基金资产净值是基金资产总值减负债
C. 基金份额净值是基金资产净值除以基金总份额
D. 基金资产估值是指对基金总资产的价值进行评估