营运资本管理题库2022模拟在线题库213

1. [单选题]某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券^(securities)的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。

A. 5000
B. 10000
C. 15000
D. 20000

2. [单选题]某公司按照“2／20，N／60”的条件从另一公司购入价值1000万元的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取2％现金折扣的机会，假设一年按360天计算，公司为此承担的放弃现金折扣成本是（）。

A. 2.00％
B. 12.00％
C. 12.24％
D. 18.37％

3. [单选题]流动资产投资管理的核心问题是（）。

A. 确定使用何种流动资产投资政策
B. 确定最优的投资规模、安排流动资产投资
C. 如何应对投资需求的不确定性
D. 中断企业的经营风险

4. [多选题]下列关于流动资产的持有成本，说法正确的有（）。

A. 流动资产的持有成本是随着流动资产投资上升而增加的成本
B. 持有成本主要是与流动资产相关的实际成本^{(actual cost)}
C. 流动资产的持有成本低于企业加权平均的资本成本，也低于总资产^{(total assets)}的平均收益率
D. 流动资产的持有成本与短缺成本呈反向变动

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