2022营运资本筹资题库考试试题试卷(9S)

1. [单选题]下列关于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是()。

A. A、如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入资金，则应在现金折扣期内用借入的资金支付货款，享受现金折扣
B. B、如果折扣期内将应付账款^{(accounts payable)}用于短期投资^{(temporary investment)}，所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益
C. C、如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽量拖延付款
D. D、如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小、选择信用成本最小(或所获利益最大)的一家

2. [多选题]关于营运资本策略下列表述中正确的有（）。

A. 营运资本投资策略和筹资策略都是通过对收益和风险的权衡来确定的
B. 保守型投资策略其机会成本高，激进型投资策略会影响企业采购支付能力
C. 保守型筹资策略下除自发性负债外，在季节性低谷时也可以有其他流动负债
D. 适中型筹资策略下企业筹资弹性大

3. [多选题]按卖方提供的信用条件，买方利用信用筹资需付出机会成本的情况有（）。

A. 卖方不提供现金折扣
B. 买方享有现金折扣
C. 放弃现金折扣，在信用期内付款
D. 卖方提供现金折扣，而买方逾期支付

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