证券发行与承销题库2022第四章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序题库模拟考试183

1. [单选题]根据规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度^{(fiscal year)}。

A. A．1
B. B．2
C. C．3
D. D．4

2. [单选题]股权融资的特点有（）。

A. A、公司财务风险小
B. B、融资成本较高
C. C、股权融资不利于企业财务杠杆作用^{(financial leverage)}的发挥
D. D、股权融资可能引起企业控制权变动

3. [多选题]属于股权融资的是（）。

A. A、配股
B. B、银行借贷
C. C、股权分配中送红股
D. D、发行债券

4. [单选题]如果注册会计师在审计过程中，审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，不能获取充分、适当的审计证据，以至于无法对财务报表发表审计意见，应当出具（）的审计报告。

A. 保留意见
B. 否定意见
C. 无法表示意见
D. 非无保留意见

5. [多选题]《保荐办法》的实施对促进上市公司规范运作和持续发展，提高上市公司信息披露质量发挥了积极作用，有利于形成市场主体（）的局面。

A. 各司其职^{(work independently)}
B. 各负其责
C. 各担风险
D. 利益共享

6. [多选题]在主板首次公开发行股票时，发行人不得有（）影响持续盈利能力的情形。

A. 发行人的经营模式、产品或服务品种结构已经或者将发生重大变化，且其对盈利能力产生重大不利影响
B. 发行人行业地位或所处行业经营环境将发生重大变化，且其对盈利能力产生重大不利影响
C. 发行人最近1个会计年度^{(fiscal year)}的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖
D. 发行人的主要供应商发生可能面临重要变化，发行人需要重新寻找供应商

7. [多选题]申请上市的企业应符合相关文件的环保核查要求，其中列明的重污染行业包括（）。

A. 水泥
B. 酿造
C. 纺织
D. 采矿业

8. [多选题]关于在创业板上市公司首次公开发行股票的核准程序，下列说法正确的是（）。

A. 发行人为自主创新企业的，应当在专项意见中说明发行人的自主创新能力
B. 中国证监会在收到申请文件后，在10个工作日内作出是否受理的决定
C. 出现不符合发行条件事项的，中国证监会可以撤回核准决定
D. 自中国证监会做出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请

9. [多选题]关于发审委会议的表决，下列说法中正确的是（）。

A. 采取记名投票的方式
B. 发审委委员不得弃权
C. 在投票时应当在表决票上说明理由
D. 表决票设同意票、反对票和弃权票

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