基金估值、费用与会计核算题库2022全真每日一练(08月18日)

1. [单选题]假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为3．5亿元人民币，7月19日的基金资产净值为3．5125亿元人民币，该股票基金的基金管理费率为0．25％，该年实际天数为365天。则该基金7月19日应计提的托管费为（）元。

A. 2397.26
B. 4123.08
C. 3215.35
D. 2405.82

2. [单选题]基金的会计核算对象^{(accounting object)}不包括（）。

A. 资产类、负债类
B. 投资类
C. 共同类
D. 所有者权益^{(owner equity)}类和损益类

3. [单选题]下列说法不正确的是（）。

A. 基金资产总值是指基金全部资产的价值总和
B. 基金资产净值是基金资产总值减负债
C. 基金份额净值是基金资产净值除以基金总份额
D. 基金资产估值是指对基金总资产的价值进行评估

4. [单选题]下列说法不正确的是（）。

A. 基金资产估值的责任人是基金管理人
B. 基金托管人^{(fund trustee)}对基金管理人的估值结果负有复核责任
C. 在进行基金估值和份额净值计价时，基金管理公司应该制定基金估值和份额净值
D. 计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序
E. 基金托管人^{(fund trustee)}在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，不必审阅基金管理公司采用的估值原则和程序

5. [单选题]下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。

A. 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产进行估算
B. 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算
C. 基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程
D. 基金资产估值的核心内容是确定资产的公允价值

查看答案&解析 查看所有试题

本文链接：https://www.51bdks.net/show/xlzn5v.html