2022证券发行与承销题库第十二章公司重组与财务顾问业务题库考前模拟考试113

1. [单选题]上市公司的股东申请发行可交换公司债券时，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的()。

A. 30%
B. 40%
C. 50%
D. 60%

2. [多选题]我国国内可转换公司债券的发行方式的主要类型有()。

A. 全部网上定价发行;
B. 网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合;
C. 部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行;
D. 部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式。

3. [多选题]《上市公司重大资产重组管理办法》适用于上市公司及其控股或者控制的公司（）达到规定的比例，导致上市公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为。

A. 在日常经营活动之外购买、出售资产
B. 上市公司按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资
C. 接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产
D. 受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁

4. [多选题]《并购重组共性问题审核意见关注要点》在资产权属及完整性方面，标的资产涉及税务事项的，需要关注的事项包括（）。

A. 资产交易产生较大税负的，关注是否说明相关税负的具体金额、交易各方如何分担，以及对上市公司未来业绩的影响
B. 拟注入上市公司的资产存在盈利严重依赖税收返还、税收优惠情况的，关注是否充分说明^{(speak volumes for)}相关税收返还或优惠的依据以及税收政策的持续性和影响
C. 对于拟注入上市公司的土地使用权，关注是否说明已按国家现行标准足额缴纳土地出让税费
D. 拟注入资产为资源类企业股权的，关注是否充分说明^{(speak volumes for)}资源税政策对标的资产未来盈利能力及评估作价的影响

5. [多选题]《并购重组共性问题审核意见关注要点》在同业竞争方面，对竞争性业务的披露范围的关注事项包括（）。

A. 是否已详细披露收购交易中的收购人、收购人的实际控制人及该实际控制人的下属企业
B. 是否已结合A选项所述企业的财务报告及主营业务构成等相关数据，详细披露其与上市公司的经营和业务关系，并就是否存在现实或潜在的同业竞争进行说明和确认
C. 独立财务顾问和律师是否对上述问题进行核查并发表清晰、明确的专业意见
D. 是否已详细披露重组交易对方、交易对方的实际控制人及该实际控制人的下属企业

6. [多选题]在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，在债权债务处置方面的关注内容有（）。

A. 独立财务顾问和律师是否已对上市公司重组中债权、债务的处理的全过程和结果的合法性明确发表专业意见
B. 申请材料是否已经详细披露本次交易拟转移的债务总金额及债权人的总数目，在此基础上^{(on this basis)}，是否披露已经同意本次重组的债权人对应的债务金额占债务总金额的比例
C. 如确实存在无法联系到债权人或债权人对本次重组债权处理方式不发表意见的，是否明确披露其对应的债权债务数量
D. 如果存在明确表示不同意本次重组的债权人，则其对应的债务是否在合理期限内已经偿还完毕，独立财务顾问和律师是否就此事项对本次重组的影响明确发表专业意见

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