第十二章公司重组与财务顾问业务题库2022模拟考试库107

1. [单选题]可转换公司债券获批上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前()个交易日内，在法定媒体上披露公告书。

A. 3
B. 4
C. 5
D. 6

2. [单选题]自收到中国证监会核准文件之日起（）内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告，超过12个月未实施完毕的，核准文件失效。

A. 30日
B. 40日
C. 50日
D. 60日

3. [单选题]证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务^{(financial advisory business)}，财务顾问主办人不少于（）人。

A. 5
B. 7
C. 10
D. 15

4. [多选题]下列关于上市公司重大资产重组法律责任的说法正确的是（）。

A. 上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送重大资产重组有关报告的，责令改正，依照《证券法》^{(securities law)}第一百九十三条予以处罚
B. 上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露重大资产重组信息并且情节严重的，责令停止重组活动，并可以对有关责任人员采取市场禁入的措施
C. 为重大资产重组出具财务顾问报告、审计报告、法律意见、资产评估报告及其他专业文件的证券服务机构及其从业人员未依法履行报告和公告义务、持续督导义务的，责令改正，采取监管谈话、出具警示函等监管措施
D. 任何知悉重大资产重组信息的人员在相关信息依法公开前，泄露该信息的，依照《证券法》^{(securities law)}第二百零二条、第二百零三条、第二百零七条予以处罚

5. [多选题]在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目，在评估机构方面需要关注以下（）内容。

A. 资产评估机构是否具备证券期货从业资格
B. 以土地使用权为评估对象的，土地估价机构是否具备全国范围内^{(nationwide scope)}执业资格
C. 上市公司聘请的资产评估机构与审计机构之间是否存在影响其独立性的因素
D. 上市公司与评估机构签订聘用合同后，是否更换了评估机构

6. [多选题]《并购重组共性问题审核意见关注要点》在资产权属及完整性方面，标的资产涉及税务事项的，需要关注的事项包括（）。

A. 资产交易产生较大税负的，关注是否说明相关税负的具体金额、交易各方如何分担，以及对上市公司未来业绩的影响
B. 拟注入上市公司的资产存在盈利严重依赖税收返还、税收优惠情况的，关注是否充分说明相关税收返还或优惠的依据以及税收政策的持续性和影响
C. 对于拟注入上市公司的土地使用权，关注是否说明已按国家现行标准足额缴纳土地出让税费
D. 拟注入资产为资源类企业股权的，关注是否充分说明资源税政策对标的资产未来盈利能力及评估作价的影响

7. [多选题]涉及上市公司发行股份购买资产的，财务顾问尽职调查应当关注本次发行的（）。

A. 拟购买资产的估值分析及定价的公允性
B. 拟购买资产的完整性、独立性、盈利能力
C. 拟发行股份的定价模式
D. 中小股东合法权益是否受到侵害

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