2022证券发行与承销题库第十二章公司重组与财务顾问业务题库模拟试题125

1. [单选题]发行人发行可转换公司债券，应当报()核准。

A. 国家发展计划委员会
B. 国务院有关企业主管部门
C. 省级人民政府
D. 中国证监会^{(china securities regulatory commission)}

2. [单选题]自收到中国证监会^{(china securities regulatory commission)}核准文件之日起（）内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会^{(china securities regulatory commission)}及其派出机构，并予以公告，超过12个月未实施完毕的，核准文件失效。

A. 30日
B. 40日
C. 50日
D. 60日

3. [单选题]不属于上市公司重大资产重组审计报告关注事项的是（）。

A. 标的资产是否提供最近两年经审计的标的资产财务报告
B. 审计机构是否具备证券、期货从业资格
C. 对于有保留意见^{(qualified opinion)}的审计报告，保留事项所造成的影响是否已消除
D. 是否对标的资产最近两年收入的稳定性作出说明

4. [多选题]在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，在股权转让和权益变动方面，对注入（置出）存续上市公司的标的公司股权的关注内容有（）。

A. 标的公司在重组前增减资或发生股权转让的，是否详细说明历次增减资及股权转让的原因和必要性，增减资或转让股权的作价依据及其合理性，每次增减资或转让涉及的价款来源是否合法、支付是否到位
B. 结合相关内部决策文件和股权转让协议，说明股权转让是否履行必要的审议和批准程序，是否符合相关法律法规及公司章程的规定，是否存在违反限制或禁止性规定^{(prohibiting stipulation)}而转让的情形
C. 历次增减资及股权转让是否存在"利益输送"问题
D. 上市公司在交易完成后将成为持股型公司的，关注上市公司在交易完成后直接或间接持有的企业股权是否为控股权

5. [多选题]上市公司重大资产重组报告书通常披露的资产评估信息主要包括（）。

A. 资产评估机构及人员
B. 评估对象与评估范围
C. 重要假设、评估方法及重要评估参数
D. 评估结论及影响评估结论的其他重要因素

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