某小型企业2011年度自行申报收入总额120万元、成本费用125万元，

【名词&注释】

开发软件(developing software)、应纳税所得额(taxable amount of income)、扣缴义务人(withholding agent)、职工福利费(welfare expenses)、合同违约金、税收滞纳金(collecting overdue tax fine)、有关规定(related regulations)、特许权使用费、企业所得税法规、主管税务机关

[单选题]某小型企业2011年度自行申报收入总额120万元、成本费用125万元，经营亏损5万元。经主管税务机关审核，发现其发生的成本费用真实，实现的收入无法确认，依据规定对其进行核定征收。假定应税所得率为10%，则该小型企业2011年度应缴纳的企业所得税为（）。

A. 5．10万元
B. 3．47万元
C. 4．58万元
D. 6．38万元

查看答案&解析 查看所有试题

学习资料：

[单选题]某居民企业，2012年实际发生合理的工资支出100万元，其中临时工、实习生工资支出10万元，职工福利费支出18万元，2012年该企业计算应纳税所得额时，应调增应纳税所得额()万元。

A. A、4
B. B、2.5
C. C、6
D. D、3.5

[多选题]根据企业所得税法规定，下列关于收入确认的说法中，正确的有()

A. A、销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入
B. B、销售商品采取预收款方式的，在收到款项时确认收入
C. C、销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销货款时确认收入
D. D、为特定客户开发软件的收费，应根据开发的完工进度确认收入

[多选题]下列关于源泉扣缴的陈述，正确的有（）。

A. 对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人
B. 对在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的所得应缴纳的所得税实行源泉扣缴
C. 扣缴义务人未依法履行扣缴义务的，非居民企业所得税应该由扣缴义务人承担
D. 扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起5日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表

[多选题]根据企业所得税法的规定，下列固定资产可以计提折旧在税前扣除的有（）。

A. 以融资租赁方式租出的固定资产
B. 以融资租赁方式租入的固定资产
C. 以经营租赁方式租入的固定资产
D. 未投入使用的房屋

[单选题]某企业2017年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。

A. 50
B. 60
C. 70
D. 80

[多选题]下列各项中，不得在企业所得税前扣除的项目有（）。

A. 没有获得赔偿的意外灾害损失
B. 关税的税收滞纳金
C. 违反销售合同的有关规定^{(related regulations)}而支付的合同违约金
D. 企业内营业机构之间支付的特许权使用费

本文链接：https://www.51bdks.net/show/wvp035.html