营运资本投资题库2022备考模拟试题303

1. [单选题]下列各项中，不属于存货储存成本的是()。

A. A、仓库费用
B. B、保险费用^{(insurance charge)}
C. C、差旅费
D. D、存货破损和变质损失

2. [单选题]根据存货陆续供应和使用的经济订货量公式^{(economical order quantity formula)}可知，下列各项中，与存货陆续供应和使用的经济订货量无关的因素是()。

A. A、每日消耗量
B. B、每日供应量
C. C、储存变动成本
D. D、存货单价

3. [单选题]企业为了使其持有的交易性现金余额^{(cash balance)}降到最低，可采取（）。

A. 力争现金流量同步
B. 使用现金浮游量
C. 加速收款
D. 推迟付款

4. [单选题]采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中不包括（）。

A. 每次现金与有价证券^(securities)转换时发生的固定转换成本
B. 现金存量的上限
C. 有价证券^(securities)的日利息率
D. 预期每日现金余额^{(cash balance)}的标准差

5. [单选题]某企业全年耗用A材料4800吨，每吨单价为10000元，每次的订货成本为3200元，每吨材料年储备成本12元，不设置保险储备，则该企业按照经济订货批量进货的情况下，存货平均占用的资金为（）元。

A. 16000000
B. 6000000
C. 8000000
D. 1256000

6. [单选题]某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券^(securities)的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量有关的总成本为（）元。

A. 5000
B. 10000
C. 15000
D. 20000

7. [单选题]A公司年赊销收入为720万元，信用条件为"1/10，n／30"时，预计有40%的客户选择享受现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为50%，资本成本率为10%，假设一年为360天，则应收账款占用资金的应计利息为（）元。

A. 20800
B. 22000
C. 22480
D. 25600

8. [多选题]现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，下列各项中可以提高现金使用效率的有（）。

A. 推迟应付账款的支付
B. 坐支现金
C. 力争现金流量同步
D. 使用现金浮游量

9. [多选题]研究保险储备的目的，就是要找出合理的保险储备量，使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小。需要考虑（）。

A. 单位缺货成本
B. 单位储存变动成本
C. 交货期
D. 存货年需求量

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