资本利润率是税前利润与股东权益的比率。()

【名词&注释】

统一管理(unified management)、会计科目(account)、严格执行(strict implementation)、操作规程(operating rules)、主管部门(department in charge)、股东权益(shareholder equity)、商业银行存款、《商业银行资本充足率管理办法》(rules for regulating the capital adequa ...)、基层营业网点、商业银行中间业务(commercial banks ' intermediary busines ...)

[判断题]资本利润率是税前利润与股东权益的比率。()

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[单选题]银行面临客户的未预期的大额款项支取，不得不折价售出相应金额的债券换取现金，从而银行承担了()

A. 市场风险
B. 信用风险
C. 流动性风险
D. 操作风险

[多选题]银行操作风险表现在如下哪些方面?()。

A. 内部欺诈
B. 业务中断和系统失灵
C. 信息不当披露
D. 外部欺诈

[单选题]下列方式中，可以提高商业银行一级资本，且成本相对较低的是（）。

A. 发行普通股票
B. 发行可转债
C. 提高留存利润
D. 发行长期次级债券

[多选题]按照《商业银行资本充足率管理办法》^{(rules for regulating the capital adequa)}的规定，核心资本包括（）。

A. 少数股权
B. 盈余公积
C. 资本公积
D. 次级债务

[多选题]内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括（）。

A. 治理结构
B. 机构设置及权责分配
C. 内部审计
D. 人力资源政策
E. 企业文化

[多选题]《巴塞尔新资本协议》的新增内容包括（）。

A. 将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标
B. 操作风险的资本要求
C. 将银行资本分为核心资本和附属资本两类
D. 计量信用风险的内部评级法
E. 外部监管和市场约束

[多选题]下列关于商业银行内部控制的说法，正确的有（）。

A. 商业银行会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息
B. 商业银行授信内部控制的重点是：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规使用
C. 商业银行资金业务内部控制的重点是：对资金业务对象和产品实行统一授信，实行严格的前后台职责分离，建立中台风险监控和管理制度，防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失
D. 商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全
E. 商业银行中间业务^{(commercial banks intermediary busines)}内部控制的重点是：开展中间业务应当取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范或有负债风险

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