证券投资基金的会计主体是（）。

【名词&注释】

会计核算(accounting)、主要内容(main contents)、计算结果(results)、法定节假日、不可抗力(force majeure)、证券交易所(stock exchange)、中国证监会(china securities regulatory commission)、基金管理费(fund management fee)、基金托管人(fund trustee)、管理费率

[单选题]证券投资基金的会计主体是（）。

A. 基金份额持有人
B. 基金托管人^{(fund trustee)}
C. 基金管理人
D. 证券投资基金

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[单选题]目前，我国证券投资基金托管费是由（）根据基金管理人的指令从基金资产中定期收取的。

A. 监管机构
B. 发起人
C. 基金份额持有人
D. 基金托管人^{(fund trustee)}

[单选题]下列（）情形不可以暂停基金估值。

A. 法定节假日
B. 证券交易所暂停营业
C. 因不可抗力导致无法准确评估基金资产价值
D. 基金公布年报

[单选题]某基金前一日基金资产总值110，000万元，基金资产净值为100，000万元，基金合同规定基金管理费^{(fund management fee)}的年费率为1.5%（一年按365天计算），则当日应计提的基金管理费^{(fund management fee)}为（）万元。

A. 3.6
B. 2.5
C. 4.2
D. 4.1

[单选题]假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为3．5亿元人民币，7月19日的基金资产净值为3．5125亿元人民币，该股票基金的基金管理费^{(fund management fee)}率为0．25％，该年实际天数为365天。则该基金7月19日应计提的托管费为（）元。

A. 2397.26
B. 4123.08
C. 3215.35
D. 2405.82

[单选题]下列各项中不属于基金会计核算的主要内容的是（）。

A. 证券和衍生工具交易核算
B. 基金持股结构核算
C. 利息和溢价核算
D. 估值核算

[单选题]企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是（）。

A. 基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

[单选题]（）按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

A. 基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

[单选题]为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，（）应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序。

A. 基金管理公司
B. 基金托管人^{(fund trustee)}
C. 证券交易所
D. 会计事务所

[单选题]下列各项关于基金份额净值的用途描述错误的是（）。

A. 用于分析基金所投资股票的风格
B. 用于计算申购基金份额时的资金金额
C. 用于计算赎回基金份额时的资金金额
D. 用于评价基金的投资业绩

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