某企业现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金400

【名词&注释】

现金管理(cash management)、经济订货量(economic order quantity)、销售收入(sales income)、应付账款(accounts payable)、流动资产周转、流动资产投资、有价证券(securities)、现金余额(cash balance)、活期存款(current deposit)、相关总成本(related total cost)

[多选题]某企业现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金400万元，现金与有价证券^(securities)的转换成本为每次400元，有价证券^(securities)的年利率为8%，则下列说法正确的有()。

A. A、最佳现金持有量为200000元
B. B、最低现金管理相关总成本^{(related total cost)}为16000元
C. C、最佳现金持有量下，持有现金的机会成本=转换成本=8000元
D. D、有价证券^(securities)交易间隔期为18天

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[单选题]企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。

A. 企业账户所记存款余额
B. 银行账户所记企业存款余额
C. 企业账户与银行账户所记存款余额之差
D. 企业实际现金余额^{(cash balance)}超过最佳现金持有量之差

[单选题]企业为了使其持有的交易性现金余额^{(cash balance)}降到最低，可采取（）。

A. 力争现金流量同步
B. 使用现金浮游量
C. 加速收款
D. 推迟付款

[单选题]在下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）。

A. 收账费用
B. 坏账损失
C. 应收账款占用资金的应计利息
D. 对客户信用进行调查的费用

[单选题]在其他因素不变的情况下，应收账款周转天数增加20天，存货周转天数减少10天，现金周转天数不变，则流动资产周转天数将（）。

A. 增加20天
B. 增加10天
C. 减少10天
D. 不能确定

[单选题]下列关于流动资产投资策略的说法中，不正确的是（）。

A. 在保守型流动资产投资策略下，公司的短缺成本较少
B. 在激进型流动资产投资策略下，公司承担的风险较低
C. 在激进型流动资产投资策略下，公司的销售收入可能下降
D. 在适中型流动资产投资策略下，公司的短缺成本和持有成本大体相等

[多选题]现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，下列各项中可以提高现金使用效率的有（）。

A. 推迟应付账款的支付
B. 坐支现金
C. 力争现金流量同步
D. 使用现金浮游量

[多选题]经济订货量的存货陆续供应和使用模型需要设立的假设条件包括（）。

A. 不允许缺货
B. 企业现金充足，不会因现金短缺而影响进货
C. 需求量稳定，并且能预测
D. 能集中到货

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