基金费用的核算包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用

【名词&注释】

科学性(scientific)、流动性(fluidity)、会计准则(accounting standards)、衍生品(derived product)、管理人、基金管理费(fund management fee)、基金托管人(fund trustee)、基金净值计算、工作小组(work group)、有关规定(related regulations)

[判断题]基金费用的核算包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般也按月计提，并于当月确认为费用。（）

查看答案&解析 查看所有试题

学习资料：

[单选题]（）定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。

A. A．基金管理公司
B. B．托管银行
C. C．基金估值工作小组^{(work group)}
D. D．基金注册登记机构

[多选题]下列是QDII基金净值计算及披露的有关规定^{(related regulations)}的是（）。

A. A．基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露
B. B．基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露
C. C．基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映
D. D．流动性受限的证券估值可参照国际会计准则进行

[多选题]基金托管人^{(fund trustee)}应对基金管理人所采用的估值技术的（）等方面进行审查，以保证通过估值技术获得的估值结果是公允的。

A. 科学性
B. 准确性
C. 合法性
D. 合理性

[多选题]基金估值的要求有（）。

A. 基金日常估值由基金托管人^{(fund trustee)}进行
B. 基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人^{(fund trustee)}
C. 基金托管人^{(fund trustee)}按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核
D. 基金托管人^{(fund trustee)}复核无误后签章返回给基金管理人

本文链接：https://www.51bdks.net/show/w5pz4j.html