下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。

【名词&注释】

流动性(fluidity)、人民币(rmb)、市场价格(market price)、核心内容(core content)、本质区别(essential difference)、封闭式(closed-end)、基金管理费(fund management fee)、服务费(service charge)、变化多端、市场交易价格(price of market exchange)

[单选题]下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。

A. 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产进行估算
B. 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算
C. 基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程
D. 基金资产估值的核心内容是确定资产的公允价值

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[单选题]目前，我国封闭式基金管理费^{(fund management fee)}一般按不高于（）基金资产净值的1．5％年费率计提。

A. 当日
B. 前一日
C. 次日
D. 前二日

[单选题]不属于在基金销售过程中发生的费用是（）。

A. 基金转换费
B. 赎回费
C. 申购费
D. 销售服务费^{(service charge)}

[单选题]下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是（）。

A. 由于市场交易价格^{(price of market exchange)}变化多端，因此不宜采用市场价进行估值
B. 对于交易活跃的证券，一般采用交易价格作为其公允价值
C. 对于流动性差的证券，需要更为详细的估值规则来规范估值行为
D. 对于缺乏流动性的资产，可以委托第三方进行估值

[单选题]下列各项关于QDII基金资产估值的特殊规定表述错误的是（）。

A. 基金份额净值应当至少每周计算并披露一次
B. 基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露
C. 基金份额净值必须以人民币、美元等主要外汇货币同时计算并披露
D. 基金资产的每一买人、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映

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