基金估值、费用与会计核算题库2022考试试题(08月10日)

1. [单选题]当基金份额净值计价错误达到基金资产净值的（）时，基金管理人应当公告，并报监管机构备案。

A. 0.10％
B. 0.25％
C. 0.50％
D. 0.75％

2. [单选题]基金资产估值就是按一定的原则和方法对基金资产和基金负债进行估值，进而确定（）。

A. 基金资产份额净值
B. 基金资产总值
C. 基金资产成本
D. 基金资产公允价值

3. [单选题]以下关于基金份额净值的描述错误的是（）。

A. 基金份额净值是开放式基金申购份额计算的基础
B. 基金份额净值由基金托管人^{(fund trustee)}计算后，将结果发送给估值主要负责人^{(person chiefly held responsible)}的基金管理人进行复核
C. 基金份额净值是开放式基金赎回金额计算的基础
D. 基金份额净值等于基金资产净值除以当日基金份额的余额数量

4. [单选题]基金的会计核算对象^{(accounting object)}不包括（）。

A. 资产类、负债类
B. 投资类
C. 共同类
D. 所有者权益类和损益类

5. [单选题]某基金总资产为50亿元，总负债为20亿元，发行在外的基金份额为30亿份，则该基金的基金份额净值为（）元。

A. 1
B. 0.4
C. 0.6
D. 0.67

查看答案&解析 查看所有试题

本文链接：https://www.51bdks.net/show/w3kgpl.html