日终，透支账户余额若为借方，以下描述错误的是（）。

【名词&注释】

岗位职责(post responsibility)、会计报表(accounting statement)、营业网点(business-net spots)、会计分录(accounting entry)、银行承兑汇票(bank acceptance)、证明文件(documentary evidence)、工作检查(working inspection)、本外币会计、活期存款(current deposit)、有效期限(valid period)

[单选题]日终，透支账户余额若为借方，以下描述错误的是（）。

A. A、该借方余额为当日透支余额
B. B、系统自动将该透支余额归集在“119-001单位协议透支”科目
C. C、“201单位活期存款^{(current deposit)}”科目下对应余额为零
D. D、有归集“119-001单位协议透支”科目会计分录发生

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学习资料：

[单选题]临时存款账户应根据其开户证明文件确定有效期限^{(valid period)}，“有效期+展期”最长不得超过（）年。

A. A、1
B. B、2
C. C、3
D. D、5

[单选题]以下（）不是系统控号的重要空白凭证。

A. A、活期一本通
B. B、电子国债托管账户本
C. C、国债收款凭证
D. D、少儿基金卡

[单选题]贴现的银行承兑汇票在审核票据真实性无误后，还应通过（）对汇票要素进行查询。

A. A、大额支付系统
B. B、小额支付系统
C. C、综合支付系统
D. D、同城交换

[单选题]商业汇票的收款人或持票人在汇票到期日前，为取得资金贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为是（）。

A. A、承兑
B. B、贴现
C. C、贴水
D. D、保证金

[单选题]SWIFT银行识别代码的前四位代表（）。

A. A、银行代号
B. B、国家代号
C. C、方位代号
D. D、分行号

[单选题]收进自助机具吞没卡会计分录为（）。

A. A、收：703
B. B、付：703
C. C、收：713
D. D、付：713

[单选题]个人银行结算账户状态为“未激活”的，仍可办理以下业务（）.

A. A、柜面转账转出
B. B、扣除小额管理费
C. C、第三方存管业务
D. D、新开子账户

[多选题]下列（）职能属于分支行会计管理工作的管理职能。

A. A、制定和组织实施本单位会计岗位职责、内部控制管理规定、本外币会计业务操作流程，保证各项会计业务合法、有序开展。
B. B、负责辖属营业网点各项会计工作检查^{(working inspection)}、监督、辅导、培训、分析、考核工作，并提出改进建议。
C. C、负责会计报表的审核、汇总和报送等工作。
D. D、负责本单位集中处理业务的管理。

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