资产清查环节的风险主要是固定资产操作不当、失修或维护过剩，可

【名词&注释】

职能部门(functional department)、内部管理制度(internal management system)、单位负责人、经济活动(economic activities)、薄弱环节(weak link)、预算编制控制、财务总监(cfo)、业务部门(business department)、市场总监、工作小组(work group)

[判断题]资产清查环节的风险主要是固定资产操作不当、失修或维护过剩，可能造成资产使用效率低下、产品残次率高，甚至发生生产事故，或资源浪费。

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[单选题]从机构设置上看，行政事业单位的风险评估工作小组^{(work group)}可以是跨部门的，也可以设置在（）内，但必须从经济活动的业务特点出发，密切与各业务部门^{(business department)}之间的联系，充分发挥相关部门的作用。

A. 财务部门或牵头部门
B. 法律部门或牵头部门
C. 办公室或牵头部门
D. 内控职能部门或牵头部门

[单选题]《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称单位内控规范）将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合，梳理业务流程，瞄准内部管理中的薄弱环节，强化机制建设，将制衡机制嵌入到（）之中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。

A. 岗位职责
B. 业务流程
C. 审批权限
D. 内部管理制度

[单选题]下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中，正确的是（）。

A. 目标设定，风险识别，风险分析和风险应对
B. 风险识别，目标设定，风险分析和风险应对
C. 风险识别，风险分析，目标设定和风险应
D. 风险分析，风险识别，目标设定和风险应对

[多选题]下列各项中，属于对行政事业单位预算编制控制要求的有（）。

A. 程序规范
B. 方法科学
C. 编制及时、内容完整
D. 项目细化、数据准确

[单选题]本规范，第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则，并明确（）对内控的责任。

A. 单位负责人
B. 出纳
C. 市场总监
D. 财务总监^(cfo)

[多选题]内部控制的目标是（），提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

A. 合理保证企业经营管理合法合规
B. 财务报告及相关信息真实完整
C. 评估企业体系是否运行有效、适宜、持续改进
D. 资产安全

[单选题]COSO内部控制架构将风险评估描述成一个可以分为三步的程序。第一步是估计风险的重要性；第三步是考虑如何对风险进行管理，以及应采取何种行动。那么第二步是（）。

A. 识别风险的类型
B. 评估风险发生的可能性或频率
C. 评估风险的影响程度
D. 确定董事会对待风险的分工职责

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