信用社应当结合自身的业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得

【名词&注释】

财务状况(financial situation)、异常现象(abnormal phenomena)、司法机关(judicial organ)、行政处分(administrative sanction)、《担保法》、股票买卖(stockjobbing)、营业厅(business hall)、短期内(a short time)、保险柜(safe case)、商办企业

[多选题]信用社应当结合自身的业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产在初始确认时划分为以下几类（）。

A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
B. 持有至到期投资
C. 贷款和应收款项
D. 可供出售金融资产

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[单选题]发现重要岗位和敏感环节工作人员涉黄、涉赌、涉毒以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为，要即行（），并对其进行审计。

A. 移交司法机关
B. 调离原岗位
C. 开除
D. 停职审查

[多选题]下列哪些交易或行为，应作可疑交易报告（）。

A. 短期内^{(a short time)}资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符
B. 短期内^{(a short time)}相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准
C. 没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付
D. 提前偿还贷款，与其财务状况明显不符
E. 自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑

[多选题]会计人员不得代理下列哪些业务（）。

A. 代理客户购买、传递、保管各类空白重要凭证
B. 代理客户办理错账更正
C. 代理客户进行对账结果确认
D. 代理客户补盖票据或凭证上的签章

[多选题]目前，网银系统提供的报表有（）。

A. 证书统计
B. 开/销户统计
C. 转账统计
D. 登录统计

[多选题]《担保法》规定，保证合同应当至少包括以下哪些（）内容。

A. 被保证的主债权种类数额
B. 债务人履行债务的期限
C. 保证的方式
D. 保证担保的范围
E. 保证的期间

[多选题]营业前上班人员（值班员）应对（）及营业厅^{(business hall)}（室）内的门窗、金库门、保险柜^{(safe case)}、视频监控等部位进行全面检查，没有异常现象或运行正常方可开门营业。

A. 安全设施
B. 报警设备
C. 联系电话
D. 自卫器械
E. 电脑设备

[多选题]稽核意见书或稽核处罚决定的要素包括（）。

A. 稽核的目的、方式、人员、时间等
B. 查证的事实
C. 对问题事实的评价和判断
D. 处罚金额、行政处分结果
E. 执行期限及复议程序

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