下列各项中不得从应纳税所得额中扣除的有（）。

【名词&注释】

应纳税所得额(taxable amount of income)、合同违约金、生产经营活动(production and operation activities)、贷款利息收入、业务招待费支出、其他业务收入、固定资产修理费(repair cost of fixed assets)、手续费收入、主管税务机关、特许权使用费所得

[多选题]下列各项中不得从应纳税所得额中扣除的有（）。

A. 纳税人在生产经营活动中发生的固定资产修理费^{(repair cost of fixed assets)}
B. 合同违约金
C. 向投资者支付的股息、红利
D. 企业的不征税收入用于支出所形成的费用

查看答案&解析 查看所有试题

学习资料：

[单选题]某居民企业2011年度产品销售收入5100万元，车队对外提供运输服务时取得运费收入190万元，仓库对外出租的收入是550万元，转让无形资产收入200万元，国债利息收入60万元，将自产产品用于利润分配确认收入50万元。当年发生管理费用450万元，其中，业务招待费70万元;销售费用900万元，全部为广告和业务宣传费;财务费用260万元，其中向非金融企业借款1000万元，利息费用80万元(金融机构同类、同期贷款利率7%)。该企业2011年度所得税前可以扣除的期间费用合计为()万元。

A. A、1520.6
B. B、1572.55
C. C、1542.95
D. D、1548.6

[单选题]境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2011年取得境内甲公司支付的贷款利息收入800万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入180万元，该项财产净值120万元。2011年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（）万元。

A. 86
B. 104
C. 122
D. 98

[单选题]2014年6月，某居民企业转让代个人持有的解禁后的限售股，取得转让收入560万元，企业不能提供完整、真实的限售股原值凭证，无法准确计算该限售股原值。按照企业所得税的相关规定，该企业转让代个人持有的限售股应缴纳企业所得税（）。

A. 98万元
B. 119万元
C. 126万元
D. 140万元

[单选题]根据企业所得税法的规定，以下适用25%税率的是（）。

A. 在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的非居民企业
B. 在中国境内虽设立机构、场所但取得所得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业
C. 在中国境内设立机构、场所且取得所得与其机构、场所有实际联系的非居民企业
D. 所有的非居民企业

[单选题]下列项目中，不符合企业所得税优惠政策的是（）。

A. 企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，减按90%计入应纳税所得额
B. 新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税
C. 企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，免征企业所得税
D. 企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税

[单选题]某国家重点扶持的高新技术企业，2012年亏损25万元，2013年度亏损10万元，2014年度盈利125万元，根据企业所得税法的规定，企业2014年应纳企业所得税税额为（）万元。

A. 18.75
B. 13.5
C. 15
D. 25

[多选题]下列情况中属于企业内部处置资产，不需缴纳企业所得税的有（）。

A. 将资产用于市场推广
B. 将资产用于交际应酬
C. 将资产用于加工另一产品
D. 将自建商品房转为自用

[单选题]企业应当自月份或者季度终了之日起（）内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

A. 10日
B. 15日
C. 30日
D. 60日

[多选题]下列各项中，可以作为广告费税前扣除限额计提依据的是（）。

A. 接受非货币性资产捐赠
B. 代购代销手续费收入
C. 包装物出租收入
D. 非货币性资产交易收益

本文链接：https://www.51bdks.net/show/w04zkg.html