【名词&注释】
流动资产(current assets)、银行贷款(bank loan)、资金来源(capital source)、财务人员(financial personnel)、应付账款(accounts payable)、股东权益(shareholder equity)、补偿性余额(compensation balance)、长期负债(long term liability)、长期贷款(money at long)、有效年利率(effective annual interest rate)
[多选题]以下关于营运资本筹资策略的表述中,正确的有()。
A. 采用激进型筹资策略时,企业的风险和收益均较高
B. 如果企业在季节性低谷,除了自发性负债没有其他流动负债,则其所采用的策略是适中型筹资策略
C. 采用适中型筹资策略可以使持有成本和短缺成本之和最小
D. 采用保守型筹资策略时,企业的易变现率最高
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[单选题]企业生产淡季占用流动资产20万元,长期资产140万元,生产旺季还要增加40万元的临时性存货,若企业股东权益为100万元,长期负债(long term liability)50万元,其余则要靠借入短期负债解决,该企业实行的是()。
A. A、配合型筹资政策
B. B、适中型筹资政策
C. C、激进型筹资政策
D. D、保守型筹资政策
[多选题]商业信用的具体形式包括()。
A. A、预收账款
B. B、预付账款
C. C、应付账款
D. D、应收账款
[单选题]某公司按照“2/20,N/60”的条件从另一公司购入价值1000万的货物,由于资金调度的限制,该公司放弃了获取2%现金折扣的机会,假设一年按360天计算,公司为此承担的放弃现金折扣成本是()。
A. 2.00%
B. 12.00%
C. 12.24%
D. 18.37%
[单选题]企业取得2014年为期一年的周转信贷额为1000万元,承诺费率为0.4%的借款。2014年1月1日从银行借入500万元,8月1日又借入300万元,如果年利率8%,则企业2014年度末向银行支付的利息和承诺费共为()万元。
A. 49.5
B. 51.5
C. 64.8
D. 66.7
[单选题]M公司拟从某银行获得贷款,该银行要求的补偿性余额(compensation balance)为10%,贷款的年利率为12%,且银行要求采用贴现法付息,计算贷款的有效年利率(effective annual interest rate)为()。
A. 15.38%
B. 14.29%
C. 12%
D. 10.8%
[单选题]新华公司由于业务的需要,经常向银行贷款,财务人员发现,如果是长期贷款(money at long),银行经常会向公司提出很多限定性条件或管理规定;而如果是短期负债,限制则相对宽松些。这一情况体现了短期负债筹资特点中的()。
A. 筹资速度快
B. 筹资成本较低
C. 筹资富有弹性
D. 筹资风险低
[多选题]下列有关采用保守型营运资本筹资策略的表述,不正确的有()。
A. 易变现率低
B. 资金来源的持续性弱
C. 偿债压力大
D. 资本成本低
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