（）的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应

【名词&注释】

有效性(effectiveness)、知识结构(knowledge structure)、财务部门(finance department)、人员构成(personnel composition)、主管部门(department in charge)、履行职责(acquittal)、不相容岗位

[多选题]（）的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责^(acquittal)的要求。

A. A, B, D

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[多选题]在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（）

A. 在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效
B. 在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷
C. 在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效
D. 如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效

[单选题]销售退货增加的的存货，由（）根据验收情况编制退货接收报告，报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等，并交由相关的主管部门进行审核。

A. 财务部门
B. 销售部门
C. 接收部门
D. 仓储部门

[多选题]系统访问过程中不相容岗位（或职责）一般应包括（）、监控。

A. 使用
B. 申请
C. 审批
D. 操作

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