2022第二章采购与付款循环的审计题库试题答案公布(06.08)

1. [多选题]N公司于2011年1月开工建设生产车间，2012年4月完工。公司董事会^{(corporate board)}考虑到项目金额较大，决定授权公司总经理周某全权负责组织工程的可行性研究，并由其对项目作出决策。之后，公司董事会^{(corporate board)}又授权副总经理吴某负责审核工程概预算编制，并对工程各项价款的支付进行审批。吴某通过私定施工单位捞取了巨额回扣，并利用工程价款支付“一支笔”审批权从中侵占公司巨额财产。根据上述情况，该公司在工程项目建设过程中存在的内部控制缺陷有（）。

A. 周某负责组织项目可行性研究并对项目作出决策
B. 周某一人负责对项目作出决策
C. 吴某负责审核工程概预算编制并对工程各项价款的支付进行审批
D. 公司授予吴某"一支笔"审批权

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