现金管理系统中按预留金额归集是指、账户余额或发生额超过预留金

【名词&注释】

社会团体(social organization)、基本建设(capital construction)、现金管理(cash management)、银行承兑汇票(bank acceptance)、金融债券(financial bond)、银行汇票(bank draft)、商业承兑汇票(commercial acceptance bill)、法人资格、票据到期日(due date)、商业性贷款(commerce loans)

[判断题]现金管理系统中按预留金额归集是指、账户余额或发生额超过预留金额的部分进行归集。（）

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[单选题]以存单、金融债券等质押的低风险商业性贷款^{(commerce loans)}的发放额度一般不得高于质押票据面值的（）。

A. A、80％
B. B、85%
C. C、90％
D. D、95％

[单选题]银行汇票的票据时效为自出票日起（）。

A. A、1个月
B. B、6个月
C. C、1年
D. D、2年

[单选题]2009年5月26日，收到上海G行寄来为承兑行的银行承兑汇票一张，票面金额1000万元，到期日为次日，即5月27日，经审核票面无误，兑付资金于27日到位。因5月28日为端午节，5月28、29、30日三天为法定假日。为保留日均存款，业务部门提出能否在27日当天不付款、延至端午节后付款。柜员接受了业务部门的请求，于端午节后的第一个工作日即5月31日对G行支付票款。几天后，收到人行罚款通知书，请问该缴交多少罚款？（）

A. A、28000元
B. B、7000元
C. C、21000元
D. D、35000元

[单选题]A公司到开立8张期限为6个月的银行承兑汇票，存入500万保证金，敞口为50％，请问在开票时，收取多少承兑手续费？（）

A. A、2500元
B. B、5000元
C. C、10000元
D. D、7500元

[多选题]下列（）资金的管理与使用，纳入专用存款账户。

A. A、基本建设资金B、住房基金C、政策性房地产开发资金D、具有社会团体法人资格的工会E、村民小组

[多选题]2010年6月10日A公司持一张金额为1500万元的商业承兑汇票^{(commercial acceptance bill)}来办理贴现.贴现后于票据到期日^{(due date)}向承兑人提示付款，但第二天便收到承兑人出具的拒绝付款证明，请问应如何进行账务处理？以下哪些说法是正确的（）.

A. A、在收到承兑人出具的拒绝付款证明及汇票原件后，立即检查贴现申请人账户是否有余额
B. B、在与贴现人存在相关协议的情况下，如贴现申请人账户有余额则可以直接扣划
C. C、如不足支付票款的，填制相关申请表及有权部门审批后将该笔商业承兑汇票^{(commercial acceptance bill)}或未收回部分于当日转入逾期科目核算。
D. D、如贴现申请人账户有余额可以直接扣划

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