不相容职务是指那些不能由一个部门或人员兼任，否则可能发生弄虚

【名词&注释】

经营活动(operating activities)、信用风险(credit risk)、信贷资金(credit funds)、管理层、“知行合一”、商业银行经营管理(commercial bank management)、不相容职务(incompatible positions)、弄虚作假(falsification)、违法活动(illegal activities)、关系人

[判断题]不相容职务^{(incompatible positions)}是指那些不能由一个部门或人员兼任，否则可能发生弄虚作假^{(falsification)}或舞弊行为的职务。

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学习资料：

[多选题]授信内部控制的重点是（）。

A. 实行统一授信管理，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户风险的过度集中
B. 提高授信业务风险评估技术，健全客户信用风险识别、评估体系
C. 完善授信决策与审批机制，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规投向高风险领域和用于违法活动^{(illegal activities)}
D. 制定客户信用评级作为授信客户准入与退出、项目审批、制定差别化授信政策的基础和依据

[单选题]执行合规主要是指（）。

A. 一线员工严格按照行内制度规定操作
B. 合规人员对经营活动进行合规评估
C. 商业银行经营管理活动与员工行为合乎规则，做到“知行合一”，即执行层面的合规
D. 分行按照总行的考核指标要求开展经营

[单选题]内控评价每个控制要点定性评级含有（）个档次。

A. 二
B. 三
C. 四
D. 五

[多选题]关于COSO对内部控制的表述正确的包括：（）。

A. 由企业董事会、管理层和全体员工共同实施
B. 贯穿整个企业经营过程
C. 旨在识别并管理风险
D. 为企业实现基本目标提供合理保证

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