行政事业单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头

【名词&注释】

无形资产(intangible assets)、重要环节(important link)、职能部门(functional department)、组织协调(organization coordination)、业务流程(business process)、工作人员(staff)、建立健全(establishing and perfecting)、严格执行(strict implementation)、国家有关规定、不相容岗位

[判断题]行政事业单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。

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[单选题]单位内控规范的创新点可以简单概括为（），从单位层面与业务层面同时进行管控。

A. 以资金管控为主线，以信息系统为核心
B. 以预算管理为主线，以信息系统为核心
C. 以预算管理为主线，以资金管控为核心
D. 以资金管控为主线，以会计控制为核心

[多选题]从内部控制的视角看，下列属于资产领用环节主要风险的有（）。

A. 资产领用没有履行相应的审批手续
B. 资产发出没有正确的登记
C. 无形资产权属不清
D. 对资产处置没有严格执行^{(strict implementation)}审核审批程序

[多选题]下列各项中，构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。

A. 建立健全^{(establishing and perfecting)}内部管理制度
B. 实施业务流程再造
C. 强化信息系统建设
D. 定期开展内控自我评价

[单选题]是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对（）的风险评估。

A. A、财务信息编报情况
B. B、内部控制关键岗位工作人员管理情况
C. C、收支管理情况
D. D、资产管理情况

[单选题]单位内部控制的控制方法不包括（）。

A. 信息内部公开
B. 不相容岗位相互分离
C. 成本控制
D. 内部授权审批控制

[单选题]（）是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。

A. 初步确定的投资额
B. 提请的投资额
C. 上一年的投资额
D. 经批准的投资概算

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