营运资本管理题库2022模拟冲刺试卷219

1. [单选题]甲公司全年销售额为30000元（一年按300天计算），信用政策是“1/20，n/30”，平均有40%的顾客（按销售额计算）享受现金折扣优惠，没有顾客逾期付款。甲公司应收账的年平均余额是（）。

A. 2000
B. 2400
C. 2600
D. 3000

2. [单选题]甲公司按年利率10％向银行借款1000万元，期限1年。若银行要求甲公司维持借款金额10％的补偿性余额^{(compensation balance)}。该项借款的有效年利率^{(effective annual interest rate)}为（）。

A. 10％
B. 11％
C. 11.11％
D. 9.09％

3. [单选题]公司持有有价证券^(securities)的年利率为6％，公司的现金最低持有量2500元，现金余额^{(cash balance)}的最优返回线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模式应投资证券（）元。

A. 0
B. 2500
C. 9000
D. 12200

4. [多选题]与采用激进型营运资本筹资策略相比，企业采用保守型营运资本筹资策略时（）。

A. 资金成本较高
B. 易变现率较高
C. 举债和还债的频率较高
D. 蒙受短期利率变动损失的风险较高

5. [多选题]为了提高现金使用效率，企业应当（）。

A. 加速收款
B. 在不影响信誉的前提下推迟应付款的支付
C. 使用现金浮游量
D. 力争现金流人与现金流出同步

6. [多选题]下列各项目中，企业通常不能按自己的意愿进行控制，能够被视作自发性负债的项目有（）。

A. 短期借款
B. 应交税费
C. 应付水电费
D. 应付职工薪酬

7. [单选题]某企业预测的年度赊销收入净额为1080万元，应收账款收账期为36天，变动成本率为60％，资本成本率为10％，假设一年为360天，则应收账款的机会成本为（）万元。

A. 5.48
B. 6.48
C. 7.48
D. 8.48

8. [单选题]应用5C系统评估顾客信用标准时，客户能力是指（）。

A. 偿债能力
B. 营运能力
C. 盈利能力
D. 发展能力

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